２００４年３月２９日在衢州市第四届人民代表大会第六次会议上
衢州市财政局局长  俞顺虎

各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告２００３年财政预算执行情况和２００４年财政预算草案，请予以审议和审查，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、关于２００３年财政预算执行情况
２００３年，全市上下以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大精神为指导，认真落实市委一系列重大部署和市四届人大五次会议确定的任务，围绕实施工业立市和借力发展两大战略，同心同德，团结奋斗，国民经济和社会事业快速健康发展，财政收支预算执行情况良好。
２００３年，全市财政总收入２３２１３９万元，比上年增长２５．６％，其中：地方财政收入汇总预算为１１４１８０万元，实际执行数为１４０３８２万元，完成预算的１２２．９％，比上年增长３７．２％。全市财政支出汇总预算为１７３８２７万元，实际执行数为２７０４００万元，完成预算的１５５．６％，比上年增长２１．２％。
市四届人大五次会议审议通过的２００３年市本级地方财政收入预算为５２３００万元，实际执行数为６４８５８万元，完成预算的１２４．０％，比上年增长３９．１％，按可比口径计算增长１７．８％。主要收入项目的完成情况是：工商税收收入４７０２１万元，完成预算的１１５．５％，比上年增长３１．９％，其中：增值税２５％部分１０５１４万元，完成预算的９９．０％?增长１２．５％；营业税收入２６４６６万元，完成预算的１２７．９％，增长４７．８％。企业所得税４０％部分６０７０万元，完成预算的９３．０％，比上年增长５．７％。契税收入６０２７万元，完成预算的１５０．７％，比上年增长６１．０％，耕地占用税收入３４４５万元，完成预算的１２３．０％，比上年增长５２．４％。教育费附加收入１６５０万元，完成预算的１１２．３％，比上年增长２６．０％。
市四届人大五次会议审议通过的２００３年市本级财政支出预算为８６３４３万元，实际执行数为１１８４１７万元，完成预算的１３７．１％，比上年增长２３．９％，按可比口径计算增长１５．９％。其中主要支出项目完成情况是：支农支出和农林水气象支出７３９９万元?完成预算的１９５．０％?比上年增长１０．２％，按可比口径计算增长１９．１％。文教卫事业费支出３０７３３万元?完成预算的１３６．６％，比上年增长２６．２％，其中教育支出２０７３６万元，完成预算的１３１．６％，增长２７．８％。科技支出３０２２万元，完成预算的３０４．９％，比上年增长７．８％，按可比口径计算增长２０．８％。行政管理费支出２３８４４万元，完成预算的１２２．４％，比上年增长３７．９％。公检法司支出１１０４１万元，完成预算的１２６．５％，比上年增长２５．５％。社会保障补助支出３８５０万元，完成预算的１２７．９％，比上年增长４４．７％。企业挖潜改造支出１１８８４万元，完成预算的７８．８％，与上年基本持平。按现行财政体制计算，２００３年市本级当年财政收支平衡略有结余，并消化了部分历年累计赤字。
关于２００３年政府性基金收支计划的执行情况及２００４年的收支计划草案，我们以书面形式向各位代表报告?见附件?。
过去的一年，我们按照市四届人大五次会议通过的财政预算决议的精神，主要做了以下工作：
?一?依法治税，夯实征管基础，促进财政收入的持续增长
一年来，我们始终把培植财源、依法治税、加强征管作为一项重要工作来抓。一是认真执行财政收入预算，及时分解落实收入计划，加强对计划完成情况的分析和预测，积极组织收入，确保收入进度。二是不断完善税收征管模式，全面导入ＩＳＯ９０００质量管理体系，完善“银税联网”，强化重点税源监控，进一步夯实征管基础，全市所监控的７９３家重点纳税户年入库税额占全市地税收入的比重达７０％。认真做好税法宣传和税收法规辅导，开展了房地产业税收专项检查等一系列执法活动，较好地实现了维护税收秩序和保护经济主体创业热情的有机统一。全市地税部门去年共组织税收收入１１３８８７万元，比上年增长２４．５％，其中市本级５４７７２万元，比上年增长２５．３％。三是认真做好养老、医疗保险等基金和规费的征缴工作，建立了税务社保联网系统，加强征管，增强保障能力。去年全市共征收基本养老保险基金３４４０４万元、医疗保险基金１６３４４万元，分别比上年增长６．７％和５３．４％。加强以票款分离为主的非税收入的征管，将非税收入逐步纳入综合预算管理，促进了收入的持续增长。四是积极向省争取政策和资金补助。针对省对市县财政“两保两挂”政策调整的实际，主动加强与省厅的联系沟通，及时掌握政策动态，积极争取省财政对我市的政策和资金支持。去年，全市共向省财政争取补助资金１３４９９７万元，其中市本级６１５７２万元，占财政支出的比重分别达到４９．９％和５２．０％，有效地缓解了我市财政收支矛盾。
?二?调整优化支出结构?保证重点支出?支持经济发展
按照公共财政的要求?坚持“一要吃饭，二要建设”的理财原则，量入为出、量力而行，统筹兼顾、突出重点，调整优化支出结构，保证了政权建设、科技、教育、农业、文化、卫生等重点领域的支出需要。
牢固树立只有经济发展才有财政收入的理念，发挥财税的调控职能，认真落实“工业５０条”等扶持经济发展的政策，支持经济发展。全市共安排技改项目、工业园区、外贸出口等各类财政贴息、奖励资金１８１２８万元，其中市本级１１８８４万元；共依法减免税费１３４９２万元，其中市本级６２１２万元。为克服“非典”影响，全市紧急安排专项资金１８１４万元，并制定出台了对部分行业进行扶持的政策措施。积极筹措资金，加大农业投入，支持农业结构调整和产业化经营，支持万名农民素质工程，支持农村基础设施建设。重视对城市建设、旅游、交通、环保等事业发展的投入，进一步改善投资环境。
把城乡社会保障列入财政支出重点，加大了“两个确保”和解决困难群众生产生活问题的力度，离退休人员基本养老金按时足额发放，农村社会救助体系建设全面启动。认真落实国家和省、市有关就业和再就业的优惠政策，全市共安排再就业资金１１１４万元，其中市本级５３０万元，分别比上年增长２１０．３％和１１７．２％。
（三）积极推进财税改革，探索管理创新，努力构建公共财政框架
围绕构建公共财政框架，努力推进财税改革。一是改革预算编制。试编了市科技局、教育局等五个部门的部门预算，为部门预算在面上推开积累了经验；积极完善综合预算管理，统筹安排预算内外资金，强化预算约束；完善会计集中核算制度，建立了会计核算中心教育分中心，进一步规范集中核算内容?努力实现部门与财政共同理财。二是积极推行财政国库直接支付制度。市本级编制了财政性投资基本建设项目预算，并实行了财政直接支付制度，提高了财政资金使用的计划性和有效性?一年来?市办级办理直接支付建设项目资金达１４７６３万元。三是深化政府采购制度改革。以《政府采购法》正式实施为契机，制定了政府采购目录和限额标准，出台了政府采购供应商管理办法和聘用专家管理办法，建立了单位分散采购备案制度和政府采购协管员制度，规范政府采购行为。四是进一步深化农村税费改革。取消乡镇统筹和停征农业特产税工作得到全面落实，实施了对欠发达乡镇的农业税减免政策，农民负担明显减轻；全市争取省农村税费改革转移支付补助资金１０１８７万元，确保了农村基层组织的正常运转和农村义务教育经费的需要。五是积极探索国有资产经营管理改革。完善了国有资产营运监管机制，在深入调研的基础上，对原市资产收售有限公司进行了变更、重组，并通过重组后的国有资产经营公司，加强与国家开发银行的合作联系，确立了金融合作的框架，并争取了２亿元的短期贷款，缓解了融资压力。
（四）加强财政监督管理，规范财经秩序，积极推进依法理财
认真执行《预算法》，厉行节约，勤俭办事，规范预算追加管理，堵塞开支漏洞，维护预算的严肃性和权威性。加强预算外资金的管理，按照“收支两条线”管理的要求，罚没收入统一纳入了预算内管理，完善“票款分离”和预算单位银行账户管理制度，加大财政监管力度。开展了土地出让金等专项资金的专项检查，加强对财政周转金的清理和政府债务监管，防范财政风险。认真贯彻落实《会计法》等财税法律法规，开展会计信息质量检查，加强对经济鉴证类中介机构的监管，促进了会计信息质量的提高。强化干部教育管理，建立健全财税内部各项监管和内控制度，严格实行工作目标责任制量化考核，开展了转变机关作风教育活动，努力提高干部队伍的综合素质，促进了依法行政和服务经济发展大局水平的提高。
总的看，２００３年财政预算执行情况是好的。但是，我们也清醒地看到，在财税运行和预算执行中仍存在着一些不容忽视的困难和问题。一是财政收入受电力、资金、土地等生产要素的制约，加之我市财政收入中存在的结构性矛盾，财政增收的基础尚不牢固。二是地方可用财力受国家所得税分享改革、省“两保两挂”政策调整等因素影响，增势趋缓。三是政策性刚性增支因素多，支出压力大，还有许多需要办的事还没有财力去办，市县二级财政收支平衡的基础还比较脆弱。四是财政供给范围、支出结构离公共财政要求尚有较大的差距，财政资金使用效益有待进一步提高。上述问题，我们将高度重视，认真对待，牢固树立为民理财的责任意识，采取积极措施，在发展中用改革的办法尽力加以解决。
二、关于２００４年财政预算草案
根据市委、市政府确定的２００４年全市经济和社会发展的总体目标，２００４年的财政预算收支（草案）编列如下：
２００４年全市地方财政收入汇总预算为１５０５６０万元，比上年调整后执行数（系出口退税机制改革以及省与市县收入级次划分调整因素，下同）增长１３．１％。全市财政支出汇总预算２２４４１１万元，比上年预算数增长２９．１％。
拟安排２００４年市本级地方财政收入预算７００５０万元，比上年调整后执行数增长１３％。其中主要收入项目的安排是：工商税收收入５１７００万元，比上年执行数增长１７．１％；契税收入６０００万元，与上年执行数基本持平；耕地占用税收入４５００万元，比上年执行数增长３０．６％；企业所得税４０％部分６３５０万元，比上年执行数增长４．４％。
拟安排２００４年市本级财政支出预算１１３５７７万元，比上年预算数增长３１．５％。其中主要支出项目的安排是：支农支出和农林水气象支出５０１９万元，比上年预算数增长３２．３％；教育支出２２００３万元，比上年预算数增长３９．６％；医疗卫生支出５０１３万元，比上年预算数增长３４．７％；科技支出２０３６万元，比上年预算数增长１０５．４％；行政管理费支出２５７１３万元，比上年预算数增长３２．０％；公检法司支出１１４２０万元，比上年预算数增长３０．９％；社会保障补助支出４４６５万元，比上年预算数增长４８．３％；企业挖潜改造资金支出１７７４４万元，比上年预算数增长１７．７％。
上述市本级预算草案，按照现行财政体制计算，尚有一定数量的资金缺口，我们将通过努力增收、调入预算外资金和积极向上争取补助予以弥补，以确保当年收支平衡。
三、关于２００４年财政工作的主要任务
２００４年的工作目标、任务已经明确，关键是狠抓落实。因此，我们将着力抓好以下工作：
（一）大力支持服务经济发展，做大“蛋糕”
坚持发展是第一要务，坚持科学的发展观?认真贯彻落实工业立市、借力发展两大战略，支持服务经济发展大局，积极培植财源?做大“蛋糕”。要用足用好国家出台的减免税政策，积极运用贴息奖励等财政调控手段，鼓励引导支持企业技改创新、做大做强，支持开发区、制造业基地建设，做大工业经济。认真落实出口退税机制改革的有关政策，及时足额退税，促进鼓励外贸出口和企业发展。加大对“三农”的投入，改善农村生产生活条件，支持农业产业化经营?促进农民增收。积极鼓励发展生态旅游、信息咨询等新兴行业，使其成为新的财源增长点。落实好就业和再就业优惠政策，支持万名农民素质工程、创业素质工程，促进人力资源利用水平的整体提高。主动研究省“两保两挂”政策调整后的新情况，研究国家税制改革的政策动态和对策，以争取上级更多的支持。按照深化“两年”活动的要求，抢抓省委、省政府实施“五大百亿”工程的机遇，主动对接，积极争取项目和资金支持，加快重点项目、基础设施项目建设，突破发展瓶颈，增强经济发展后劲。
（二）坚持依法理财治税，积极组织收入
坚持依法理财治税，正确处理好执法与服务的关系。加强税收的计划管理和税源管理，以信息化为手段，做好收入的分析预测和税源监控工作，推动税收征管工作的规范化。坚持抓大不放小，加强各类小税种的培植和征管，促进收入的可持续增长。加强税务稽查，开展以建筑业为重点的专项检查，防止税收流失。切实加强对非税收入的管理，以落实“收支两条线”规定为重点，完善非税收入征管体系。加强社保基金的征管，依托税务社保联网系统，加强部门协调，建立健全制度，提高基金征缴的覆盖面和征缴率，增强保障能力。
（三）积极调整优化支出结构，保证重点支出
要按照公共财政和“五个”统筹的要求，坚持有所为、有所不为，积极调整和优化支出结构。科学界定和规范财政的支出方向和供给范围，使财政资金逐步从经营性、竞争性领域退出。要统筹兼顾各项社会事业的发展，确保农业、科技、教育支出的法定增长，保证政权建设、卫生、环保等领域的重点支出需要。加大对社会保障的支持力度，落实好就业和再就业优惠政策，落实好最低生活保障、新型农村合作医疗、农村五保老人集中供养、被征地人员基本生活保障、低保家庭子女基础教育免费入学等农村社会救助体系建设的资金需求，维护社会稳定。同时，要不断调整和优化各个领域的内部支出结构，按照“两个务必”的要求，厉行节约，堵塞漏洞，花小钱办大事；加强财政资金使用的绩效评价和债务管理，防范财政风险。
（四）不断深化财税改革，积极探索管理创新
要以完善公共财政体系为目标，进一步深化财政支出改革。在去年试点的基础上，全面实施部门预算，将所有市直部门和单位的预算内外收支纳入预算管理。完善机关事业单位会计统一核算，规范银行账户管理，逐步建立国库单一账户制度。巩固深化财政性投资基本建设项目预算改革，统筹地方财力，完善财政直接支付制度，提高资金的使用效益。要深化农村税费改革，认真落实对粮油种植大户的直接补贴和种粮油农民免征农业税政策，完善农村税费改革的各项配套措施，切实减轻农民负担。要完善政府采购制度，按照管理与采购机构相分离的原则，进一步理顺政府采购管理体制，强化监督管理，有效降低行政费用支出。要深化国有资产管理体制改革，健全完善国有资产管理和运营体系，完善国有企业股权代表报告制、经营责任制和考核办法。加强资源性和非经营性的国有资产经营管理，盘活存量资产和资源，增强持续融资能力，保障国有资产的安全和良性运营。
（五）加强财税监管，提高依法行政水平
严格执行《预算法》和人大批准的收支预算，自觉接受各个层面的监督，严格预算追加审批程序，确保财政资金公开、公正、有效分配和财政资源的优化配置。加强对各类专项资金、财政性投资项目的监督管理，建立和完善财政内部监督制约机制，定期开展财政内部审计和监督检查，对财政资金的拨付、使用和管理实行全过程监管。加强财政资金的跟踪问效，严肃查处截留、挪用、挤占资金的行为，确保专款专用。同时，继续开展财税执法、会计信息质量检查，促进会计信息质量和依法行政水平的提高。以开展机关效能建设为抓手，以纳税人满意为宗旨，切实加强财税队伍的自身建设，坚持求真务实，开拓创新，强化全局意识、廉政意识、责任意识，进一步改进工作作风，提高服务质量和水平。
各位代表，要圆满完成今年的财政预算和做好财税各项工作，任重道远。我们必须以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实十六大和十六届三中全会精神，切实执行本次大会决议，振奋精神，与时俱进，求真务实，开拓进取，为促进全市经济和社会的跨越式发展作出新的贡献！