(2000 年 4 月 22 日在衢州市第四届

人民代表大会第?次会议上 )

衢州市财政局局长    王延生

各位代表：

    我受市人民政府的委托，向大会报告我市 1999 年财政预算执行情况和 2000 年财政预算草案，请各位代表予以审议和审查，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、 l999 年财政预算执行情况

    1999 年，面对国内外错综复杂的经济发展环境，全市人民坚定不移地高举邓小平理论伟大旗帜，贯彻落实党的十五大精神。紧紧围绕市委确定的经济工作目标，以“解放思想、开放兴衢”为动力，艰苦奋斗、扎实工作，全市国民经济继续保持了健康发展的势头。在此基础上， l999 年全市财政预算执行情况较为正常，地方财政收入继续保持了一定的增长幅度，支出基本保证了政权运行和各项公共事业发展的需要，并有力地支持了经济建设的发展。

    1999 年全市地方财政收入汇总预算为 39496 万元，实际执行数为 4252l 万元，完成预算 107 ． 66 ％，比上年增长 14 ． 12 ％。主要收入项目完成情况是： 1 、工商税收 37628 万元，完成预算 l03 ． 90 ％，比上年增长 10.22 ％。 2 、农业四税 5068 万元，完成预算 97 ． 16 ％，比上年增长 3 ． 49 ％。 3 、企业所得税 4678 万元，完成预算 176 ． 46 ％，比上年增长 45 ． 28 ％。 4 、国有企业亏损补贴 7664 万元，完成预算 109 ． 02 ％。比上年下降 0 ． 47 ％。

    l999 年全市还完成上划中央财政收入 38276 万元，比上年下降 2.73 ％。

    1999 年全市财政支出汇总预算为 69642 万元，实际执行数为 99198 万元，完成预算 142 ． 44 ％，比上年增长 22 ． 97 ％，剔除一次性支出因素后比上年增长 8 ． 12 ％。主要支出项目执行情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 9663 万元，完成预算 209 ． 84 ％，比上年增长 6 ． 83 ％，同口径比较增长 11 ． 71 ％。 2 、文教卫事业费支出 32134 万元，完成预算 119 ． 13 ％，比上年增长 17.54 ％，其中教育事业费支出 21912 万元，完成预算 115 ． 62 ％，比上年增长 22 ． 09 ％。 3 、科技支出 l526 万元，完成预算 141 ． 82 ％，比上年增长 23 ． 66 ％。 4 、行政管理费支出 18612 万元，完成预算 121 ． 96 ％，比上年增长 19 ． 56% 。 5 、公检法司支出 6921 万元，完成预算 121 ． 51 ％，比上年增长 23 ． 35 ％。 6 、企业挖潜改造资金支出 5215 万元，完成预算 319 ． 16 ％，比上年增长 l13.03 ％。

    按照现行分税制财政体制计算， 1999 年全市财政可用资金为 99498 万元 ( 包括地方财政留成收入、上划中央税收净返还、上级财政补助和上年结余等，下同 ) 。收支相抵，实现了当年财政收支平衡，并消化了部分历年系计赤字。但由于省财政按各市县财政欠省财政周转金累计款项的 15 ％至 30 ％额度扣款，在年终结算时又明确不作为考核当年收支是否平衡的因素，故去年全市汇总实则增加历年累计赤字 630 万元。

    市三届人大六次会议通过的 1999 年市本级地方则政收入预算为 l3900 万元，实际执行数为 13500 万元，完成预算 97 ． 12 ％，比上年增长 7 ． 81 ％。主要收入项目完成情况是： 1 、工商税收 l5896 万元，完成预算 91 ． 31 ％，比上年增长 0 ． 01 ％。 2 、农业四税 40 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 29.03 ％。 3 、企业所得税 2077 万元，完成预算 532 ． 56 ％，比上年增长 144 ． 93 ％。 4 、国有企业亏损补贴 5653 万元，完成预算 113 ． 06 ％，比上年增长 8 ． 88 ％。

    1999 年市本级还完成上划中央则政收入 18991 万元，比年上年下降 7 ． 30 ％。

    市三届人大六次会议审议通过的 1999 年市本级财政支出预算为 21580 万元，实际执行数为 34281 万元，完成预算 158 ． 86 ％，比上年增长 45 ． 08 ％，剔除一次性支出因素后比上年增长 17 ． 30 ％，主要支出项目执行情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 1452 万元，完成预算 2l9 ． 00 ％，比上年增长 2295 ％。 2 、文教卫事业费支出 8467 万元，完成预算 143 ． 85 ％，比上年增长 36 ． 59 ％，其中教育事业费支出 5098 万元，完成预算 143 ． 77 ％，比上年增长 56 ． 05 ％。 3 、科技支出 524 万元．完成预算 164 ． 78 ％，比上年增长 16 ． 19 ％，同口径比较增长 26.l2 ％。 4 、行政管理费支出 7775 万元，完成预算 125 ． 20 ％，比上年增长 38 ． 44 ％。 5 、公检法司支出 2852 万元，完成预算 117 ． 61 ％，比上年增长 42.39 ％。

    按照现行分税制财政体制计算， 1999 年市本级财政可用资金为 3448l 万元，收支相抵，实现了当年财政收支平衡，并消化了部分历年累计赤字 200 万元。但由于省财政向市财政扣拨因欠省财政周转金累计款项的 15 ％即 930 万元，在年终结算时又明确不作为考核当年收支是否平衡的因素，故去年实则增加历年累计赤字 730 万元，达到 2332 万元。

    关于 1999 年全市和市本级政府性基金收支计划的执行情况和 2000 年的收支汁划 ( 革案 ) ，我们单独书面向冬位代表报告。

    为确保 1999 年财政收支预算的完成，在财政资金供需矛盾很突出的情况下，我们在市委的领导和市人大常委会的监督指导下，认真贯彻落实市三届人大六次会议关于财政预算报告的决议精神，拓宽理财思路，树立全方位理财观念，采取积极措施，继续紧紧抓住“四个并举”。

  ( 一 ) 重视财源建设与争取上级支持并举。全市各级政府在抓经济建设中十分重视财源建设，市县两级财政地税部门把财源建设作为支持经济发展的工作重心。一是加大资金支持，全市企业挖潜改造资金拨款 5215 万元 ( 市本级 2521 万元，其中巨化集团公司 1651 万元 ) ，比上年增长 ll3 ． 03 ％，其中不少投入采取财政贴息办法，以拉动银行对生产性固定资卢信贷投入的增长；二是落实政策扶持，全市运用企业技改统筹全等政策，先征后返企业税收 6482 万元 ( 市本级 5l15 万元、其中巨化集团公司 2992 万元 ) ，比上年增长 52.05 ％，全市按财政部有关行业优惠政策，财政返还企业增值税 2033 万元 ( 市本级 423 万元，其中巨化集团公司 19 万元 ) ，比上年增长 85 ． 49 ％。据不完全统计，全市还依据税法及政策减免企业工商税收 3587 万元 ( 市本级 1540 万元 ) ；三是努力培育新的税源增长点，制订出台了市、县经济开发区的财政体制或财政优惠政策，市本级还出台了精细化工园区、出口产品加工园区和特色工业园区的政策，有力地促进了经济开发区的建设和发展；四是积极推进企业改制，全市财政国资管理部门，按照“顺着政策找路子”的工作思路，把“解放思想、实事求是”与“依法行政、规范管理”在实际工作中不断地统?起来，根据“三个有利于”的标准，充分发挥职能作用，?方面针对企业改制中有关涉财、涉资问题，展开深入具体的调查研究，不断完善政策措施，落实“联、租、卖”政策规定。另一方面积极参与企业的改制工作，从财产损失核销审批，资产评估确认等环节，加强管理监督和指导通报，有力地推动了企业改制。同时还组建了资产收售有限责任公司，积极筹措资金，帮助资不抵债的破产企业按照“先安置、后变现、再重组”的思路，既尽量保持社会稳定又加快工作节奏，使破产企业的残存实物资产变“闲置、沉淀”为“流动、重组”，发挥了社会综合效益，重新启动了产销，保持或增加了税源。同时还出台了《衢州市关于进一步加强对创力国有企业市批管理的通知》，以正确引导国有资产的投向，避免新的无效或负效投入；五是优化经济发展环境，采取有力措施，主动参与骨干企业的做大扶强，积极支持家庭来料加工业的发展。                                                   

    我们经济欠发达地区，按照中央关于提高“两个比重” ( 财政收入占国民收入比重、中央级财政收入占全部财政收入比重 ) 和加大“转移支付” ( 中央对地方特别是落后地区实行财政转移支付 ) 的体制政策，积极向上争取支持，是财政部门的一项重要工作。市县两级财政部门在党、政主要及分管领导的重视关心下，支持配合各有关部门，积极主动、千方百计地向省争取资金扶持。一是全年争取生产建设资金及有关部门事业经费 13250 万元，比上年增长 40 ． 88 ％，其中争取工业技改项目资金 l740 万元，比上年增长 43 ． 80 ％．同时还争取中央实施积极财政政策的国债转贷项目资金补助 2400 万元；二是全年争取科教文、卫体广及计划生育等经费 2672 万元，比上年增长 35 ． 36 ％；三是全年争取调整收入分配政策补助 2640 万元，保证了机关事业单位工资调整和“三条社会保障线”增加生活费的按时足额发放；四是市、县两级财政部门全年向省争取“两保两挂”、“三保三挂”政策补助资金 10767 万元，其中市本级 434l 万元。据统计，去年全市共争取省各类 ( 不含上划中央两税返还 ) 资金补助 41124 万元 ( 含基金补助 ) ，为地方财政收入的 97 ％，其中市本级争取各类补助 13588 万元，比上年增长 35 ． 87 ％，比地方财政收入还多了 88 万元 ( 其中在市有关领导重视支持下，由市财政部门努力争取的补助 8472 万元，占总量的 62 ． 35 ％ ) 。这些在很大程度上缓解了财政资金供不应求的矛盾，为当年收支平衡打下了坚实的基础，促进了各项公共事业的发展，为支持和保持我市的改革开放和社会稳定作出了显著贡献。

  ( 二 ) 依法组织收入与健全支出规范并举。开源节流和增收节支，是公共财政所面对的永恒主题。去年我们在重视财源建设的基础上，积极抓好开源和增收工作。一是以中央关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针为指导，统一思想，大抓收入；二是认真执行市三届人大六次会议通过的财政收入预算，及时分项分解落实计划，并不断加快收入进度；三是结合税源调查，灾施每月重点税源监控办法，及时分析掌握动态，呆取有力措施，推动税收入库，全市组织地方工商税收收入 35465 万元，比上年增长 l 5 ． 61 ％，其中市本级 16442 万元，比上年增长 l0.04 ％；四是健全协税护税网络，强化税务稽查，减少税收流失，全市查补地方税收入库 1765 万元。但由于巨化集团公司入库增值税比上年大额下降，造成地方财政收入减收近千万元，占市本级地方财政收入预算近 7 个百分点，从而造成市本级地方财政收入未完成年初预算，差 2 ． 88 个百分点。                         

    去年，市县两级财政部门在规范支出管理上做了大量工作，取得了较好的成效。一是全面推行了“政府采购制度”，依据衢州市本级政府采购办法》，遵循“公开、公平、公正”的原则，全市共举办了 74 次政府公开采购招投标会，采购设备总价款 3847 万元，比原标的节支 l0 ％；二是根据刘行政公务经费“抓大放小，包奖结合”的原则，在市本级全面推行经费定额包干；三是充分发挥会计事务、资产评估、工程预决算审价等社会中介机构的积极作用，全面推行注册会计师对企业年终决算审计制度，国有集体企业资产变动前合法评估制度，政府涉及投资的建设工程项目审价制度，全年刘 677 个建设项日进行造价审核，共核减 2834 万元，平均核减率为 8 ． 73 ％。

  ( 三 ) 优化预算内安排与细化预算外监管并举。优化预算内安排，是财政部门针对我市财政团难而着力去抓的一项重要工作。一是在体制政策允许的弹性区间内，优化收入结构，增加可用资金；二是在千方百计促经济发展的基础上，竭尽全力保公教人员的工资发放，保政权运行的必要经费需求，全市增加工资支出经费 4000 多万元；三是基本保证了农、科、教等支出重点的法定增长比例，体现了“科教兴市”战略的政策导向，市本报一次投入市职业技术学院经费 1000 万元；四是控制了“人、车、会、话”经费的膨胀及增支。

    在细化预算外监管工作上，我们按照“收入税收化、专户金库化、支出预算化、督查经常化”的管理总体要求，建立了“各家征收、收支两线、票据控管、定期结报、政府调节、财政监督”的管理新模式，健全了办证、购票、结报、缴款、稽核、检查等?整套办事管理服务程序。并在龙游县率先试行预算外资金收支两线、收缴分离的电脑化管理办法，取得了一定的经验。我们还依据上级要求和有关规定，对 18 个重点行政执法部门的 30 个单位的预算外资金执行收、支、存两条线的情况．进行了专门检查，对查出的问题进行了严肃处理和及时纠正。同时还积极筹措预算外资金弥补预算内资金不足，用于城市防洪工程和基础设施建设。

  ( 四 ) 深化财税改革与强化队伍建设并举。深化改革是搞好财税工作的重要途径，去年我们一是根据“人员工资按实计，公务 ( 业务 ) 经费分标准，购置修缮视财力，大宗物品统采购，内外结合大包干，经费结余有奖励”的具体办法，推行了单位综合预算的改革，调动了各单位管家理财、节支增效的积极性；二是全面运行“税友 98 ”征管软件，把税收电脑化征收管理工作推上了新的台阶，健全了“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管新模式，进一步完善了税务登记、纳税申报、委托代征、代扣代缴、科学定额管理等一整套征管制度；三是全面推行企业职工基本养老保险基金征收方式和收支两条线管理的改革、扩大了基金征缴的覆盖面，健全了“地税征收、财政管理、社保支付”的相互协调与制约的运行体系，保证了企业离退休职工生活费的按时发放；四是对会计师事务所、税务师事务所全面实行了脱钩改制，使他们立足于更客观公正的中介地位，按市场化机制运作，发挥其应有的作用。

    财税工作牵动全局，涉及面广，任务重，面临难题多。因此建设一支强有力的干部队伍是做好工作的前提和关键。去年全市各级财税部门。认真组织全体干部，深入学习邓小平理论和江泽民总书记关于建设一支高素质干部队伍的重要讲话，积极深化“解放思想、开放兴衢”的大讨论，围绕经济建设中心，以“三讲”教育为动力，以“创一流业绩，展财税风采”的树新形象活动为载体，以学习培训知识更新为基础，以勤政廉政为规范，以创优争先为目标，以完成购税计划任务为实绩考核，广泛深入地开展了多种行之有效的活动，使广大财税干部逐步提高了适应新形势的素质．不断增强了开展新工作，完成新任务的能力。

    回顾去年．我们清醒地看到工作中仍然存在着不少问题和不足：一是由于经济总量增长不快，全市财政收入占全省的比重还在下降；二是由于国有企业经济效益差的状况没有根本性改变，而财政刚性支出又在不断增加，调整和优化支出结构的难度很大，市、县二级财政收支平衡的基础十分脆弱，基本是表面强行平衡；二是财政风险已逐步显现，突出表现于财政周转金坏帐比例很高，难以回收，而省财政已向市县财政扣款，二年累计 6400 多万元，对我市已十分拮据的财政，无疑是雪上加霜。以上问题的解决或缓解，既要依靠广大财税干部的积极努力，又要方方面面统一认识，大力支持，更要依赖经济的加速发展。对此我们要引起高度重视，潜心研究，积极工作，创造条件，逐步改善。

二、 2000 年财政预算草案

    根据全国、全省财税工作会议精神和我市今年经济工作的总体要求，确定我市财政收支预算安排和财税工作的指导思想是：高举邓小平理论伟大旗帜，以党的十五大和十五届三中、四中全会精神及省第十次党代会、市第四次党代会精神为指导，以进一步“解放思想、开放兴衢”为动力，既大力争取、认真实施中央积极财政政策的项目，又采取适度从紧的本地财政调控，努力增加财政收入，优化支出结构，加大对农业、实施“科教兴市”战略以及保持社会稳定等重点支出的投入，大力支持国有企业改革，完善社会保障制度，深化财税改革，加强财税监管，规避财政风险，通过增收节支和争取省级支持，实现全市财政收支平衡，促进全市国民经济的加速发展。

    根据上述指导思想和全市国民经济和社会发展的预期目标，同时考虑到 1999 年财政收支执行数中含有部分不可比因素以及 20000 年政策性因素，结合省下达我市的地方财政收入指导性计划，编制 2000 年财政收支预算草案如下：

    2000 年全市地方财政收入预算为 45710 万元，比上年执行数增长 7 ． 5 ％，其中主要收入项目的安排是： 1 、工商税收 40941 万元，比上年执行数增长 8 ． 8 ％。 2 、农业四税 5261 万元，比上年执行数增长 3 ． 81 ％。 3 、企业所得税收入 4120 万元，比上年执行数下降 11 ． 93 ％。 4 、国有企业亏损补贴 7475 万元，比上年执行数下降 2 ． 47 ％。

    2000 年国家下达我市上划中央财政收入任务 42841 万元，比上年执行数增长 11 ． 93 ％。

    根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制计算， 2000 年全市地方可用资金为 82178 万元。 2000 年全市财政支出预算为 82178 万元，比上年预算数增长 18 ％，同口径比较增长 8 ％。全市财政支出主要项目的安排是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 5509 万元，比上年预算数增长 19.63 ％。 2 、教育事业费支出 22856 万元，比上年预算数增长 20 ． 60 ％。 3 、科技支出 1291 万元，比上年预算数增长 l9 ． 98 ％。 4 、行政管理费支出 17388 万元，比上年预算数增长 13 ． 94 ％。 5 、公检法司支出 7193 万元，比上年预算数增长 26 ． 28 ％。

    拟安排 2000 年市本级地方财政收入预算为 15000 万元，比上年执行数增长 11 ． 11 ％。其中主要收入项目的安排是： l 、工商税收 l7877 万元，比上年执行数增长 12 ． 46 ％。 2 、农业四税 44 万元，比上年执行数增长 10 ％。 3 、企业所得税收入 819 万元，比上年执行数下降 60 ． 57 ％。 4 、国有企业亏损补贴 5000 万元，比上年执行数下降 11 ． 55 ％。

    2000 年市本级上划中央财政收入任务为 21527 万元，比上年执行数增长 13 ． 35 ％。

    根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制计算，预计 2000 年市本级财政可用资金为 25460 万元，根据客观增支因素和事业发展的需要，拟安排市本级财政支出预算 25460 万元，比上年预算数增长 17 ． 98 ％，同口径比较增长 8 ％。其中主要支出项目的安排是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 772 万元，比上年预算数增长 16 ． 44 ％。 2 、教育事业费支出 3959 万元，比上年预算数增长 11 ． 65 ％。 3 、科技支出 353 万元，比上年预算数增长 11 ． 01 ％。 4 、行政管理费支出 7600 万元，比上年预算数增长 22 ． 38 ％。 5 、公检法司支出 3085 万元，比上年预算数增长 27 ． 22 ％。

三、 2000 年财税工作的主要任务

    今年是世纪之交之年，做好工作的意义十分重大。但今年的财政增支因素较多，财税运行及财政平衡矛盾十分突出。为此，我们要根据市委的总体部署，努力做好财税的各项工作。

 ( 一 ) 发挥财政政策导向作用，促进经济持续增长。我市则政比较困难，我们要认真贯彻中央积极的财政政策，继续积极争取中央特别国债转贷项目，切实加强转贷和补助资金使用的管理，尽早发挥建设项目的效益。同时要大力争取省定拉动经济增长的贴息项目，财政部门要主动配合有关部门全面争取省对企业技术改造和省重点技改项目的财政贴息，城镇污水集中治理财政贴息，企业结构调整和高新技术企业科技贷款财政贴息，商业流通和重点市场配套财政贴息，经济结构调整财政贴息，扶持旅游风景点建设财政贴息，经济开发区贴息，农业综合开发、水利基础设施建设等各项资金，市县应尽力给以配套文持，以扩大投资效应，拉动我市经济增长。要把支持家庭来料加工业的发展，摆上重要位置。要支持重点骨干企业的发展，加强财源建设，增强我市财政的综合实力。

    ( 二 ) 继续深化财税改革，积极参与和推进其他各项改革。一是要继续细化预算编制改革，深化综合财政预算管理，强化预算约束，把推行定额包干与建立科学的支出规范结合起来，为建立稳固的政府财政打好基础。二是要积极支持以国有企业为重点的企业改革，优化经济发展环境，坚决落实各项支持政策，积极向上争取国有企业的扭亏脱困专项资金，切实改善企业负债状况。同时要加强国有资产管理，防止在产权变动中的国有资产流失。三是要抓好住房制度深化改革，城镇职工医疗保险制度改革，事业单位职工养老保险制度改革，农村税费改革等各项改革和准备工作。同时，要采取多种措施，通过深化企业产权制度改革，加快经济开发区发展，组织城镇居民积极投身家庭来料加工业，积极发展第三产业等多种途径，拓宽就业门路，努力增加城镇居民收入。

 ( 三 ) 切实加强税收征管，依法组织和增加收入。要在加强税源建设的同时，切实加强税收征管。要加强税收计划管理和税源调查、监控，实行强化普遍征管与突出重点监控相结合，坚持“抓大不放小”。要切实加强税务登记、纳税申报、发票领用等重点环节的管理，不断完善和规范社会化征管协作体系，建立和完善税源和税收信息网络。要进一步加大请理欠税的力度。大力强化和规范地税稽查，堵塞收入流失的漏洞。要努力做到应收尽收，确保全年收入任务的完成。

 ( 四 ) 合理安排支出，调整和优化支出结构。今年财政的增支压力较大，收支矛盾突出。我们经济欠发达地区财政增收的潜力不大，势必要走控制支出总量，调整和优化支出结构的路子。因此各级政府?定要坚持量力而行、量入为出的原则，处理好改革、发展、稳定，眼前与长远，需要与可能的关系，统筹安排好各项财政资金，重点要保证正常工资发放和农、科、教等法定支出增长及保稳定、保改革的资金到位。要继续控制“人、车、会、话”的膨胀和增支。市财政将继续大力帮助各县 ( 市 ) 向省争取资金补助，同时也将适当加大对年终决算赤字县 ( 市 ) 的审查力度，以履行省财政赋予市财政“三保三挂”政策的职责，确保全市财政收支平衡。

 ( 五 ) 规范财税管理，加强队伍建设。要坚持依法理财、依法治税、依法管理、依法监督。要进一步加大财税执法力度，强化执法刚性，全面贯彻落实行政执法责任制。要坚决澄清和消除某些人们认为地税刚性不强、可以随意减免、动?下无所谓等模糊认识，维护税法的统一性和严肃性。要继续抓好具体税收法规改策的宣传和“地税连着你我他，家乡建设靠大家”、“地税带来家乡美”的税收形象宣传，以增强公民依法自觉纳税意识。从而保障地方财政收入的稳定增长。要坚持不懈地抓好行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”管理，积极推行“票款分离”和“罚缴分离”制度，切实强化预算外资金的管理，要按照国务院的要求，认真做好清理整顿财政周转金的工作，大力回收资金，保护国家资财不受或少受损失，防范和化解各县财政风险。促使财政部门更好地转换职能。

    要进一步加强财税干部的政治思想、工作作风和专业业务建设，全面提高财税干部队伍的整体素质。要坚持“两手抓、两手硬”的方针，抓好“三讲”教育的深化，抓好勤政廉政教育，积极推行政务公开、办税公开、理财公开，继续抓好服务承诺，进一步树立财政地税部门“为民办税，为国理财，优质服务，勤政廉洁”的好形象。

    各位代表，要圆满完成今年的财政预算和做好财税各项工作，任务非常艰巨。让我们高举邓小平理论的伟大旗帜，紧密地团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，在中共衢州市委的领导下，进一步解放思想，开拓进取，扎实工作，为我市的经济和社会发展作出新贡献。

市四届人大一次会议秘书处   二○○○年四月