( 一九九九年三月二十六日在衢州市第三届人民代表大会第六次会议上 )

衢州市财政局局长           王延生

各位代表：

  我受市人民政府的委托，向大会报告我市 1998 年财政预算执行情况和 1999 年财政预算草案，请各位代表予以审议和审查，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

                  一 、 1998 年财政预算执行情况

 1998 年是我们全面贯彻落实党的十五大精神，高举邓小平理论伟大旗帜，深入实施“九五”计划的重要一年。一年来，我市人民在市委的领导下，克服重大自然灾害和国际金融危机等因素带来的不利影响，紧紧围绕年初确定的经济工作目标，以“解放思想、开放兴衢”为动力，艰苦奋斗，扎实工作，改革开放不断深化，经济保持平稳增长。在此基础上， 1998 年全市财政预算执行情况较好，收入继续保持了一定的增长幅度，支出基本保证了政府运行和各项公共事业发展的需要。1998 年全市地方财政收入汇总预算为 36094 万元，实际执行数为 37260 万元，完成预算103.23%，比上年增长 11.45%。主要收入项目完成情况是： 1 、工商税收 34266 万元，完成预算 105.92%，比上年增长15.78%。 2 、农业税收入 4897 万元，完成预算 97.67%，比上年增长2.51%。 3 、企业所得税 3092 万元，完成预算 90.49%，比上年下降 14.66%。 4 、国有企业亏损补贴 7700 万元，完成预算 103.59%，比上年增长 1.53%。1998 年全市还完成上划中央财政收入 39349 万元，比上年增长 9.97% ％。1998 年全市财政支出汇总预算为 60792 万元，实际执行数为 80670 万元。完成预算132.70%，比上年增长 9.95%。主要支出项目执行情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 9045 万元，完成预算 177.32%，比上年增长12.12%。 2 、文教卫事业费支出 27339 万元，完成预算 107.33%，比上年增长 7.84%，其中教育事业费支出 17947 万元，完成预算 100.68%，比上年增长 8.63%。 3 、科技支出 1234 万元，完成预算 159.43%，比上年增长 26.18%。 4 、行政管理费支出 15567 万元，完成预算 126.92%，比上年增长 9.89%。 5 、公检法司支出 5611 万元，完成预算 122.78%，比上年增长8.03%。按照现行分税制财政体制计算， 1998 年全市财政可用资金为 80827 万元 ( 包括地方财政留成收入、上划中央税收净返还、上级财政补助和上年结余等，下同 ) 。收支相抵，实现了当年财政收支平衡，并消化了部分历年累计赤字。市三届人大五次会议通过的 1998 年市本级地方财政收入预算为 11600 万元，实际执行数为 12522 万元，完成预算 107.95%，比上年增长 20.53%。主要收入项目完成情况是： 1 、工商税收 15964 万元，完成预算108.88%，比上年增长 19.05%。 2 、农业税收入 31 万元，完成预算 28.18%，比上年下降 72.07%。 3 、企业所得税 779 万元，完成预算 68.33%，比上年下降 31.43%。 4 、国有企业亏损补贴 5192 万元，完成预算 99.85%，比上年增长3.26%。1998 年市本级还完成上划中央财政收入 20487 万元，比上年增长 12.73%。市三届人大五次会议审议通过的 1998 年市本级财政支出预算为 16325 万元，实际执行数为 23629 万元，完成预算 144.74%，比上年增长 18.73%，剔除一次性支出因素后比上年增长 11.5%。主要支出项目执行情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 1181 万元，完成预算 133.45%，比上年增长 13.01%。 2 、文教卫事业费支出 6199 万元，完成预算 120.02%，比上年增长 16.00%，其中：教育事业费支出 3267 万元，完成预算113.48%，比上年增长 16.18% 。 3 、科技支出 451 万元，完成预算 196.09%，比上年增长 21.89%。 4 、行政管理费支出 5616 万元，完成预算 144.11%，比上年增长 19.57%。 5 、公检法司支出 2003 万元，完成预算 125.11%，比上年增长 16.39%。按照现行分税制财政体制计算， 1998 年市本级财政可用资金为 23729 万元，收支相抵，实现了当年财政收支平衡，并消化了部分历年累计赤字。关于 1998 年全市和市本级政府性基金收支计划的执行情况和 1999 年的收支计划 ( 草案 ) ，我们单独书面向各位代表报告。为确保全年收支预算的完成，实现财政收支平衡，这一年我们在市委的领导和市人大常委会的监督指导下，认真贯彻落实市三届人大五次会议关于财政预算报告的决议精神，拓宽理财思路，树立全方位理财观念，采取积极措施，牢牢抓住“四个并举”。

  ( 一 ) 重视财源建设与争取上级支持并举。 全市各级政府在抓经济建设中十分重视抓财源建设，市县两级财税部门把财源建设作为支持经济发展的工作重心。一是加大资金支持，全年企业挖潜改造资金拨款 2448 万元，比上年增长 97.26%，其中不少投入采取财政贴息办法，以拉动银行对生产性固定资产信贷投入的增长。二是用足政策扶持，全市运用建立企业技改统筹金政策，财政返还企业所得税 3359 万元，其中市本级 3022 万元，同口径分别比上年增长 2.68%和 3.76%；全市运用中央有关行业优惠政策，财政退还增值税 1108 万元，比上年增长 191.58%。三是强化改制推动，全市财政国资管理部门，按照“顺着政策找路子”的工作思路，把“解放思想、实事求是”与“依法行政、严格执法”，在实际工作中不断地统一起来，按照“三个有利于”的标准，充分发挥职能作用，一方面针对企业改制中的有关涉财、涉资问题，展开深入细致的调查研究，制定操作性较强的政策措施，并深化制订“联、租、卖政策规定”和“招商说明”，另一方面积极参与企业的改制工作，从资产盘盈盘亏核实，财产损失核销审批，资产评估确认和具体工作进展情况等环节，加强指导通报和管理监督，有力地推动了企业改制。同时还积极筹措资金，帮助不少资不抵债企业按照“先安置、后变现、再重组”的思路，既尽量保持社会稳定又加快工作节奏，使企业的现有资产变“沉淀、闲置”为“流动、重组”，发挥 7 社会综合效益，启动了产销，增加了税源。四是参与“做大扶强”，如积极支持巨化集团公司划出部分企业和资产，组建股份有限公司，并积极上市发行股票，筹措资金加快发展；参与组建楷州啤酒集团，成功地解决了资产分级管理、财税管理体制与集团统一经营、统一管理的矛盾，有些方法在全省范围具有一定的独创性，有利于更好地调动各方面的积极性。我们经济欠发达地区，按照中央关于提高“两个比重” ( 财政收入占国民收入比重、中央级财政收入占全部财政收入比重 ) 和加大“转移支付” ( 中央对地方特别是落后地区实行财政转移支付 ) 的体制政策，积极向上争取支持，是财政部门的一项重要工作。市县两级财政部门在党、政主要及分管领导的重视关心下，支持配合各有关部门，千方百计、积极主动地向省争取资金扶持，一是全年争取生产建设资金及有关部门事业经费 9405 万元，比上年增长 27.52%，其中争取工业技改项目资金 1210 万元，比上年增长 341.61%；二是全年争取教科文卫体广及计划生育等经费 1974 万元，比上年增长 48.31%；三是全年争取抚恤社救经费 3170 万元，比上年增长 131.73%，其中，争取救灾经费 2545 万元，比上年增长183.09%；四是市县两级财政部门全年向省争取“两保两挂” ( 两保：一保当年收支平衡不赤字，二保完成省下达消化历年累计赤字指标；两挂：地方财政收入增长，与增加补助挂钩，与财政地税干部的象征性奖励挂钩 ) 和“两保两联” ( 两保：同前；两联：地方财政增收上交省部分与技改补助相联系，与财政地税干部的象征性奖励相联系 ) 政策补助资金10037万元，比上年同口径增加3530万元，增长54.25%，其中“两保两挂”政策补助资金 10012 万元，比上年同口径增加3549万元，增长54.91%，其中属增加补助基数2838万元 ( 其中市本级增加补助基数1038万元，帮助四个县增加补助基数1800万元 ) 比原基数增长 44.18%。市本级争取“两保两挂”政策补助资金4098万元，比上年同口径增长57.62%。据统计，去年全市共争取省各类 ( 不合上划中央两税返还 ) 资金补助34841万元 ( 合预算内基金及财政预算外补助 ) ，占全市地方财政收入 37260 万元的93.51%，比上年增加9140万元，增长 35.56%，其中市本级争取各类补助10001万元，比上年增加2336万元，增长 30.48% ( 其中在市有关领导重视支持下，由市财政部门努力争取的补助8031万元，占总量的80.30%，比上年增加 2031万元，增长33.85% ) 。这些在很大程度上缓解了财政资金供不应求的矛盾，为当年收支平衡打下了坚实的基础，促进了各项公共事业的发展，为支持和保持衢州的改革开放和社会稳定作出了显著贡献。

         ( 二 ) 大抓组织收入与从紧控制支出并举。 开源与节流，增收与节支，是世界各国公共财政所面对的永恒主题。去年我们在重视财源建设的基础上，积极抓好开源和增收工作。一是认真执行市三届人大五次会议通过的财政收入预算，及时分项分解落实收入计划，并加快收入进度；二是结合税源调查，实施重点税源监控办法，每月分析掌握动态，推动税收入库；三是按照国家税务总局和省局要求，加大清理欠税的力度，促进税收计划的完成，全市有两个地税局完成全国增收1000亿元的分解计划，有四个地税局完成全国增收800亿元的分解计划；四是强化税务稽查，健全协税护税网络，全市根据上级业务部门指令，对建筑装演、交通运输等十多个行业及税种进行专项检查，并及时查处群众举报的份漏税案件，全年查补地方税款1847万元。

    去年，市县两级财政部门，在节流与节支上做了大量工作，取得了开拓性的成效。一是成功地推行了“政府采购制度”，制订出台了《衢州市本级政府采购暂行办法》，遵照“公开、公平、公正”的原则，在第四季度先后举办了6次政府采购招投标会，采购设备总价款356.79万元，比原标的节约开支21.65万元，平均节支率6.09%；二是继续抓好社会集团专控商品的审批工作，积极配合监察部门对国有集体企业的无绳电话进行全面检查清理，市本级全年专控商品经审批购买2150万元，比上年减少11%；三是根据财政部“三定”方案的职能转变要求收回和恢复了财政对基本建设财务管理监督的职能，对基建工程预决算市价中介机构实行资格等级重新审定，全年通过社会中介机构，对财政涉及投资的922个建设工程项目进行造价审核，共核减造价4148万元 ( 比上年多核减35.73% ) ，平均核减率为9.24% ( 比上年提高近一个百分点 ) ，取得了较好的成效；四是充分发挥会计事务、资产评估等社会中介机构的积极作用，全面推行注册执业会计师对企业年终决算审计制度和国有集体企业资产变动前合法评估制度，促进企业基础管理水平的提高，堵塞效益流失的漏洞。

 ( 三 ) 优化预算内安排与细化预算外监管并举。 优化预算内安排，是财政部门针对我市财政困难而着力去抓的一个工作重点。一是在体制政策允许的弹性区间内，优化收入结构，增加可用资金；二是在千方百计促发展的基础上，竭尽全力保公教人员的工资发放以保政府稳定正常运行，三是基本保证了农、科、教等支出重点的法定增长比例，体现了“科教兴市”的政策导向；四是控制了“人、车、会、话”的膨胀及增支；五是挤出了一定的资金，加强城市基础设施建设。

    在细化预算外监管工作上，市政府出台了《关于进一步深化预算外资金管理工作的通知》，市财政依据“收入税收化、专户金库化、支出预算化、督查经常化”的管理总体要求，建立了“各家征收、收支两线、票据控管、定期结报、政府调节、财政监督”的管理新模式，出台了《衢州市预算外资金票款结报管理暂行办法》，健全了办证、购票、结报、缴款、稽查等一整套办事管理服务程序。市财政还会同人民银行、审计、监察部门，出台了《关于加强预算外资金帐户管理的规定》。以上措施促使我市的预算外资金管理工作，在连续三年被省厅评为先进单位的基础上，又上了一个新台阶，取得了较好的成效，全市和市本级全年预算外收入分别增长4%和 4.9%，而支出只分别增长1.4%和下降2.9%。

        ( 四 ) 深化体制改革与强化队伍建设并举。 深化财税体制改革是深化经济体制改革的重要内容之一，去年我们一抓深化税收征管体制改革，在两套税务机构分设的基础上，按照“夯实基础、完善制度、强化征管”的原则，出台了《关于深化税收征管改革的实施方案》，建立了“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管新模式，进一步完善了税务登记、纳税申报、委托代征、代扣代缴、定额管理等一整套征管制度，并在市区和各县城建立了统一的办税服务厅，全面实施了电脑化管理。二抓全面推进行政、事业单位财务会计制度改革，在抓好财会人员培训教育的基础上，年初及时制定出台有关具体操作性配套政策，分户抓好“新旧制度转换的帐户余额衔接”，保证了新制度的按时运作。三抓积极参与企业职工基本养老保险基金征收方式和收支两条线管理的改革，初步建立了“地税征收、财政管理、社保支付”的新模式，月收缴率达95%以上，保证了企业离、退休金的按时发放，对社会稳定发挥了重要作用。四抓积极参与粮食购销体制改革，认真清查审计粮食新增财务挂帐，协助组建粮食收储公司，促使新体制的尽快运转。市财政部门还结合“财政部驻浙财政监察专员办事处衢州组”的机构改革，承接了对驻衢中央企业 ( 单位 ) 的部分财政财务监管任务。财税部门的工作涉及面广，改革任务重，面临难题多，因此建立一支强有力的干部队伍是做好工作的前提和关键。去年全市各级财税部门，认真组织全体财税干部，深入学习邓小平理论和江泽民总书记关于建设一支高素质干部队伍的重要讲话，积极参加“解放思想、开放兴衢”的大讨论，以树立财税新形象为目标，以创优争先为动力，以行风评议“回头看”为契机，以“政务公开、服务承诺”为载体，以学习培训、知识更新为基础，以勤政廉政为规范，以完成财税计划任务为实绩考核，广泛深入地开展了各项行之有效的活动，使广大财税干部逐步增强了适应新形势的素质，不断提高了展开新工作、完成新任务的能回顾去年，我们清醒地看到工作中仍然存在不少问题和不足，主要表现在：全市财政总收入与财政支出总量己连续两年出现 4000 多万元的逆差，如剔除市本级和江山市，去年四县逆差已超过1.5亿元；由于企业经济效益差的状况没有根本性改变，而财政刚性支出又在不断增加，调整和优化支出结构的难度很大，市县财政收支平衡十分脆弱，基本上是强行平衡；财政风险已逐步显现，突出表现于财政周转金坏帐比例很高，难以回收，而省厅已向市县财政扣款。以上问题的解决或缓解，既要依靠广大财税干部的积极努力，又要方方面面统一认识、大力支持，更要依赖经济的加速发展。对此我们将引起高度重视，潜心研究，积极工作，创造条件，逐步改善。

                        二、 1999 年财政预算草案

     根据全国、全省财税工作会议精神和我市今年经济工作的总体要求，确定我市财政收支预算安排和财税工作的指导思想是： 高举邓小平理论伟大旗帜，以党的十五大和十五届三中全会、省第十次党代会的精神为指导，以“解放思想、开放兴衢”为动力，既大力争取、认真实施中央积极财政政策的项目，又采取适度从紧的本地财政调控，稳中求进，积极推进经济体制、经济增长方式的根本转变和经济加快发展；依法加大对农业、“科教兴市”以及社会稳定等支出重点的投入；规范财税管理。强化执法督查，严肃财经纪律。通过增收节支和争取省级支持。实现全市财政收支平衡。

根据上述指导思想和全市国民经济和社会发展的预期目标，结合省下达我市的地方财政收入指导性计划，编制 1999 年财政收支预算草案如下：

        1999 年全市地方财政收入预算为 39496 万元，比上年执行数增长6%。其中主要项目的安排是： 1 、工商税收 36217 万元，比上年增长5.69%。 2 、农业税收入 5216 万元，比上年增长6.51%。 3 、企业所得税收入 2651 万元，比上年下降14.26%。 4 、国有企业亏损补贴 7030 万元，比上年下降8.7%。 1999 年国家下达我市上划中央财政收入任务 41277 万元，比上年执行数增长4.9%。根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制计算，1999 年全市地方财政可用资金为 69642 万元。 1999 年全市财政支出预算为 69642 万元，比上年基数增长 8%。全市财政支出主要项目的安排是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 4605 万元，比上年基数增长10.01%。 2 、教育事业费支出 18952 万元，比上年基数增长 10.06%。 3 、科技支出 l076 万元，比上年基数增长10.95%。 4 、行政管理费支出 15261 万元，比上年基数增长5%。 5 、公检法司支出 5696 万元，比上年基数增长12.73%。拟安排 1999 年市本级地方财政收入预算为 13900 万元，比上年执行数增长11.00%。其中主要收入项目的安排是： 1 、工商税收 17408 万元，比上年增长9.05%。 2 、农业税收入 40 万元，比上年增长29.03%。 3 、企业所得税收入 390 万元，比上年下降49.94%。 4 、国有企业亏损补贴 5000 万元，比上年下降3.70%。 1999 年市本级上划中央财政收入任务为 21631 万元，比上年执行数增长5.58%。根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制计算，预计 1999 年市本级财政可用资金为 21580 万元，根据客观增支因素和事业发展的需要，拟安排市本级财政支出预算 21580 万元，比上年基数增长10.32%。其中主要支出项目的安排是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 663 万元，比上年基数增长11.24%。 2 、教育事业费支出 3546 万元，比上年基数增长11.93%。 3 、科技支出 318 万元，比上年基数增长14.39%。 4 、行政管理费支出 6210 万元，比上年基数增长7.76%。 5 、公检法司支出 2425 万元，比上年基数增长 18.64%。

                   三、 1999 年财政工作的主要任务

     今年我们将庆祝新中国成立五十周年，迎接澳门回归祖国，做好各项工作的意义十分重大，我们要根据市委的总体部署，努力做好财税的各项工作。

   （一）发挥财政启动经济的杠杆和导向作用，促进经济持续增长。 我市财政比较困难，我们要认真贯彻中央积极的财政政策，积极争取中央特别国债转贷项目，切实加强转贷资金的使用和管理，尽早发挥建设项目的效益。同时要大力争取省定扩大内需，拉动经济增长的贴息项目，财政部门要主动配合有关部门全面争取省企业技术改造和省重点技改项目财政贴息，城镇污水集中治理财政贴息，高新技术企业科技贷款财政贴息，商业流通和重点市场配套财政贴息，经济结构调整财政贴息，扶持旅游事业发展奖、补和财政贴息，高新技术产业发展专项资金和农业综合开发、水利基础设施建设等各项资金，市县财政应尽力给以配套支持，以扩大启动经济的乘数效应，拉动我市经济增长。

        ( 二 ) 继续深化财税改革，积极参与和推进其他各项改革。要积极参于和推进其他各项改革。 要积极探索预算编制改革，推进综合财政预算管理，强化预算约束。今年市本级要根据对行政公务经费“抓大放小、包奖结合”的总要求，按照“人员工资按实计，公务 ( 业务 ) 经费分标准，购置修缮视财力，大宗物品统采购，内外结合大包干，经费结余有奖励”的具体思路和办法，实行经费定额包干。要认真做好养路费等交通规费“费改税”的出台准备工作；要支持住房制度改革，推进住房分配机制的转换；要做好城镇职工医疗保险制度改革的经费测算和管理工作；要进一步深化国有资产产权制度改革，组建国有资产营运公司，推动企业转换经营机制，努力提高经营效益。

        ( 三 ) 切实加强税收征管，依法组织和增加收入。 要加强税收计划管理和税源调查、监控，实行强化普遍征管与突出重点监控相结合，坚持“抓大不放小”。要加强高收入行业、高收入者的个人所得税和农业税收等非工业性税收的征收管理。要加强发票管理，不断完善和规范社会化征管协作体系，逐步建立和完善税源和税收信息网络。进一步加大清理欠税力度，大力强化和规范地税稽查，绍强税务稽查的威慑力量。要建立稽查签字制度，实行查补收入与财政收入级次挂钩的具体操作办法。要严厉打击偷抗税犯罪活动，堵塞收入流失的漏洞。要努力做到应收尽收，确保全年收入任务的完成。

        ( 四 ) 合理安排支出，调整和优化支出结构，强化支出管理。 今年财政的增支压力较大，收支矛盾突出。我们经济欠发达地区财政增收的潜力不大，势必要走控制支出总量，调整和优化支出结构的路子。因此各级政府一定要坚持量力而行、量入为出的原则，处理好改革、发展、稳定，眼前与长远，需要与可能的关系，统筹安排好各项财政资金，重点要保证正常工资发放和农、科、教等法定支出增长及保稳定、保改革的资金到位。要继续控制“人、车、会、话”的膨胀和增支。今年省财政对市本级财政实行“三保三挂“，即增加：；保所辖县 ( 市 ) 当年财政收支平衡，一挂城市建设补助。这项政策一定四年不变。因此市财政将继续大力帮助各县 ( 市 ) 向省争取资金补助，同时也将适当加大对年终决算赤字县 ( 市 ) 的审查力度，以确保全市财政收支平衡。

   （五）规范财税管理，加强队伍建设。 要坚持依法理财、依法治税、依法管理、依法监督。要进一步加大财税执法力度，强化执法刚性，全面贯彻落实行政执法责任制。要坚决澄清和消除某些人们认为地税刚性不强、可以随意减免、动一下无所谓等模糊认识，维护税法的统一性和严肃性。要继续抓好具体税收法规政策的宣传，和“地税连着你我他，家乡建设靠大家”、“地税带来家乡美”的税收形象宣传，以增强公民依法自觉纳税意识，从而保障地方财政收入的稳定增长。要按照国务院的要求，认真做好清理整顿财政周转金的工作，大力回收资金，保护国家资财不受或少受损失，防范和化解市县财政风险，促使财政部门更好地转换职能。

    要进一步加强财税干部的政治思想、工作作风和专业业务建设，全面提高财税干部队伍的整体素质。要坚持“两手抓、两手硬”的方针，抓好“三讲”教育活动，抓好勤政廉政教育，积极推行政务公开、办税公开、理财公开，继续抓好服务承诺，进一步树立财政地税部门“为民办税，为国理财，优质服务，勤政廉洁”的新形象。

    各位代表，要圆满完成今年的财政预算和做好财税各项工作，任务非常艰巨。让我们高举邓小平理论的伟大旗帜，紧密地团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，在中共衢州市委的领导下，进一步解放思想，理清思路，开拓进取，扎实工作，为我市的经济和社会发展作出新贡献。