（1998 年 4 月 7 日在衢州市第三届人民代表大会第五次会议上）

衢州市财政局局长    王延生

各位代表：

我受市人民政府的委托，向人大报告我市 1997 年财政预算执行情况和 1998 年财政预算草案，请予审议和审查，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、 1997 年财政预算执行情况

1997 年是我国历史发展中极为不平凡的一年。一年来，全市人民在香港顺利回归和党的十五大胜利召开的鼓舞下，克服困难，团结拼搏，进一步取得了改革和发展的新成就。农业结构调整步伐加快，农村经济持续发展；主攻工业力度明显加大，工业经济平稳增长；以建立现代化企业制度为重点的务改革，进一步取得新的进展；外向型经济继续保持良好的发展势头；基础设施建设进展顺利，一批重点工程相继建成投入使用，使我市的投资环境进一步得到改善。教育、科技、文化、卫生等各项社会事业继续得到较快的发展。

在此基础上， 1997 年全市财政收入汇总预算执行情况尚好，收入继续保持了一定的增长幅度，支出得到了有诳控制，基本保证了经济建设和务项事业发展的需要。

1997 年全市地方财政收入汇总预算为 32600 万元，实际执行数为 31695 万元，完成预算 97.22% ，比上年增长 7.58% 。主要收入项目完成情况是： 1 、工商税收 29595 万元，完成预算 93.74% ，比上年增长 7.97% 。 2 、农业税收入 4777 万元，完成预算 98.86% ，比上年增长 1.34% 。3 、企业所得税 3623 万元，完成预算 118.98% ，比上年增长 9.99% 。 4 、国有修正业亏损补贴 7584 万元，完成预算 98.44% ，比上年 10.68% 。

1997 年全市还完成还上划中央财政收入 35782 万元，比上年增长 1.37% 。

1997 年全市财政支出汇总预算为 75166 万元，实际执行数为 71342 万元，完成预算 94.91%, 组织上年增长 11.78% 。主要支出项目执行情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 8067 万元，完成预算 89.89% ，比上年下降 5.25% ，同口径比较比上年增长 13.11% 。 2 、文教卫生事业费支出 25352 万元，完成预算 99.07% ，比上年增长 13.80% ，其中教育事业费支出 16521 万元，完成预算 99.23% ，比上年增长 11.58% 。 3 、科技支出 978 万元，完成预算 99.80% ，比上年增长 59.20% 。 4 、行政管理费支出 14166 万元，完成预算 99.23% ，比上年增长 8.63% 。 5 、公检法支出 5194 万元，完成预算 99.71% ，比上年增长 11.23% 。 6 、城市维护费支出 4537 万元。完成预算 39.54% ，比上年增长 48.27% 。

按照现行分税制财政体制计算， 1997 年全市财政可用资金为 67074 万元；包括地方财政留成收入、上划中央税收净返还、上级财政补助和上年结余等，下同 ) ?收支相抵，当年赤字 4268 万元。

市三届人大三次会议通过的 1997 年市本级地方财政收入预算为 9100 万元，实际执行数为 9659 万元，完成预算106.14% ，比上年增长 17.55% 。主要收入项目完成情况是：1、工商税收 13410 万元，完成预算 98.13% ，比上年增长 16.82% 。2、农业税收入 111 万元，完成预算 100.91% ，比上年增长 0.91% 。 3、企业所得税 1136 万元，完成预算 227.20% ，比上年增长 55.84% 。4、国有企业亏损补贴 5028 万元，完成预算 95.66% ，比上年增长 22.34%, 主要是按规定增加粮食风险基金、粮食企业政策性补亏、民航亏损及部分收入先征后退增加了亏损补贴。

1997 年市本级还完成上划中央财政收入 13174 万元，比 上年增长 20.18% 。

市三届人大三次会议审议通过的 1997 年市本级财政支出预算为 13826 万元，经市三届人大常委会第 22 次会议批准，调整为 18922 万元，实际执行数为 18922 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 18.36% ，剔除一次性支出因素后比上年增长 6.95% 。主要支出项目执行情况是： 1、支援农村生产支出和农林水事业费 1045 万元，完成预算 100 ％，比上年下降 2.06% ，同口径比较比上年增长 12.45% 。2、文教卫事业费支出 5344 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 15 ． 07 ％，其中教育事业费支出 2812 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 10.10% 。3、科技支出 370 万元，完成预算 l00 ％，比上年增长 160.56% 。 4、行政管理费支出 4697 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 13.76% 。5、公检法支出 1721 万元，完成预算 100 ％，比上年增长 20.10% 。

按照现行分税制财政体制计算， 1997 年市本级财政可用资金为 18922 万元，收支相抵，实观了当年财政收支平衡。

关于 1997 年全市和市本级政府性基金收支计划的执行情况及 1998 年的收支计划 ( 草案 ) ，我们单独书面向各位代表报告。

为确保全年收支预算的完成，实现财政收支基本平衡，这一年我们在市委的领导和市人大常委会的监督指导下，认真贯彻落实市三届人大三次会议关于财政预算报告的决议精神，积极采取措施，发展经济，培植财源，加强财政监督和管理，努力抓好增收节支的各项工作。

( 一 ) 从资金和政策上，支持经济发展，抓好财源建设。 这一年，我们把发展经济、培植财源与推进经济增长方式的转变紧密结合起来。一是继续抓好有关完善农业投入机制，增加农业投入政策措施的贯彻落实，积极筹集资金，增加农业投入，巩固农业基础地位。 1997 年全市财政预算内支援农村生产支出和农林水事业费 8057 万元，同口径比较比上年增长 13.11% 。达到了“两个高于”的要求。同时，进一步拓宽资金渠道，抓好农业发展基金、“三江”治理建设资金、造地基金和粮食附加税等支农资金的征收管理，重点支持了农田水利等农业基础设施的建设，支持了农业综合开发、农业产业化和科技兴农。二是积极支持企业深化改革。大力推进企业技术进步，促进企业提高经济效益。一年来我们认真贯彻落实国家有关政策措施，抓好国有企业改制中国有资产的产权登记、产权界定、资产评估、资产剥离和资产处置等各项工作，逐步完善国有资产营运机制，大力推进产业结构调整和国有资产流动、重组，促进企业转换经营机制，建立现代企业制度。贯彻落实有关国有小企业改制的政策措施，结合我市实际，积极稳妥地推进国有小企业的改革。市、县在财力比较紧张的情况下，仍努力增加资金投入，支持企业调整结构，加快技术改造， 1997 年全市财政预算内用于企业挖潜改造的资金达 1241 万元，比上年增长 54.16% 。此外． 1997 年全市技改统筹返还所得税达 3359 元，有力地促进了企业的技术进步和全市经济的发展，也为财政涵养了财源。三是积极落实资金兑现定购粮价外加价的有关政策，努力消化粮食政策性财务挂帐，对保护农民利益，促进粮食生产起到了重要作用。四是进?步从资金和政策上，支持外向型经济的发展，继续贯彻落实建立外贸出口发展基金的有关政策。积极争取出。退税指标，加强对出口退税的审批管理、 1997 年全市共办理出口退税 1429 万元。此外。根据上级有关规定，对有进出口经营权的生产企业自营 ( 委托 ) 出口货物实行了免、抵、退税管理办法、有力地支持了外贸企业的发展。五是进一步贯彻落实“科教兴市”的政策措施，积极筹集资金，支持了科教文卫等事业的发展。 1997 年全市财政预算内用于科教文卫事业的支出达 26330 万元，比上年增加 3475 万元，增长 15.20% 。

( 二 ) 进一步深化财税改革，加强税收征管，保证财政收入的稳定增长。 在加强税收征管方面，一是认真抓了税法的宣传普及工作。以增强全社会的税收法纪观念和税务干部依法办税、严格执法的自觉性，提高执法水平。二是按照建立征管新模式的要求，积极抓好税收征管改革。一年来。通过各方面的努力，市本级和各县 ( 市 ) 都已建立了集各种服务功能于一体的办税服务厅，在全市范围内一个以计算机网络为依托，纳税人自行申报纳税，税务部门集中办税、公开办税与重点稽查相结合的税收征管新格局已初步形成，为进一步加强税收征管打下了良好的基础。三是在抓好重点税源的基础上，着力抓好个体工商户税收和个人所得税的征管。对个体工商户开展了建帐建证、查帐征收的试点工作。对个人所得税的征管，一方面继续抓紧高收入行业和高收入者的税收征管，另一方面进一步加强了代扣代缴工作，在全市范围内开展了个人所得税的专项检查。据统计， 1997 年全市征收个人所得税 2463 万元，比上年增长 38.65% 。四是按照国家有关规定，认真部署开展了财税大检查工作，加大执法检查力度，对违反财经纪律和违反税收法规的行为进行了查处。据统计，全市通过重点检查查出违纪金额 1919 万元，应上交财政 1746 万元，已入库 1733 万元。通过检查，既维护了财经纪律，又增加了财政收

( 三 ) 强化预算约束，努力控制财政支出的过快增长。 我们认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，坚持量入为出、量力而行的原则。按照控制支出总量，优化支出结构，保证重点，压缩一般的要求，集中资金保证了农业、科技、教育等重点支出的资金需要，保证了公检法必须的办案经费和公、教人员工资的及时发放。与此同时，对一般性时政开支加强了监督管理。在行政经费管理方面，进一步完善了行政经费定额包干办法。调动了各部门、各单位的理财积极性，取得了一定的成效，重点加强了对人员、车辆、通讯、会议等经费法，进一步规范了国有资产产权管理和监督行为。认真贯彻执行《国有企业监管条例》，进一步加强了企业财务监督，积极帮助企业建立健全内部管理制度，完善内部约束机制。到目前止，全市国有工业企业已基本完成了内部建制工作。同时，我们还注重抓好企业财会队伍建设，发挥他们在企业经济活动中的监督管理作用。进一步把好企业年度财务决算审核关，实行企业年度报表注册会计师审计制度，强化了社会中介力量对企业财务的监督。一年来，我们还在社会保障资金、抚恤救济资金、防汛抗旱资金等管理方面，建立健全了有关制度，加强了对这些资金的监督管理。

回顾一年来的工作，我们清醒地看到在预算执行和我们的工作中，仍然存在不少问题：一是财税法律、法规的宣传普及工作做得还不够，收入流失的问题依然存在，对偷、抗、骗税等违法行为打击的力度还有待于进一步加大。二是财经秩序的整顿还有待于进一步强化，对预算外资金的管理还有待于进一步深化。对各项财会制度的执行情况和各项财政开支情况的监督检查还不够有力。财经纪律松驰，违反财经法纪和铺张浪费的观象仍然存在。所有这些问题，我们将引起高度重视，在今后的工作中积极采取措施，认真加以解决。

二、 1998 年财政预算草案

根据全国、全省财政工作会议精神和我市今年经济工作的总体目标，并考虑到各方面的因素，拟提出 1998 年我市财政收支预算安排和财政工作的指导思想是：高举邓小平理论伟大摄帜，认真贯彻落实党的十五大精神，进一步深化财税改革，大力支持经济结构调整，优化资源配置，努力提高经济增长的质量和效益；严格执法，强化税收征管。保持财政收入的稳定增长；继续实行适度从紧的财政政策，控制支出总量，优化支出结构。保证重点支出的资金需要；加大财税法规的宣传和执法力度，严肃财经纪律，加强财税监督，通过增收节支和争取省级支持，实现全市财政收支平衡。

根据上述指导思想和我市安排的国民经济计划指标，结合省下达我市的财政收入任务， 1998 年的财政收支预算编列如下：

1998 年全市地方财政收入汇总预算为 36094 万元，比上年执行数增长 7.96% 。其中主要项目的安排情况是： 1 、工商税收 32351 万元，比上年增长 9.31% 。 2 、农业税收入 5014 万元，比上年增长 1.96% 。 3 、企业所得税收入 3417 万元，比上年下降 5.69% 。 4 、国有企业亏损补贴 7433 万元，比上年下降 1.99% 。

1998 年国家下达我市上划中央财政收入任务 39848 万元，比上年执行数增长 11.36% 。

根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制计算， 1998 年全市地方财政可用资金为 53541 万元。 1998 年全市财政支出汇总预算为 60792 万元，比上年年初汇总预算数增长 2.92% ，同口径比较增长 5.91% 。收支相抵，当年缺口 7251 万元。全市财政支出主要项目的安排情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 5101 万元，比上年增长 0.24% ，同口径比较增长 11.06% 。 2 、教育事业费支出 17326 万元，比上年增长 7.79% 。 3 、科技支出 774 万元，比上年增长 44.94% 。 4 、行政管理费支出 12265 万元，比上年增长 6 ％。 5 、公检法司支出 4570 万元，比上年增长 8.58% 。

拟安排 1998 年市本级地方财政收入预算为 11600 万元，比上年执行数增长 11.66% 。其中主要收入项目的安排情况是： 1 、工商税收 14662 万元．比上年增长 9.34% 。 2 、农业税收入 110 万元，比上年下降 0.99% 。 3 、企业所得税牧入 1140 万元，比上年增长 0.35% 。 1 、国有企业亏损补贴 5200 万元，比上年增长 3.42% 。

1998 年市本级上划中央财政收入任务为 20122 万元，比上年执行数增长 10.72% 。

根据上述收入预算，按照现行分税制财政体制测算，预计 1998 年市本级财政可用资金为 16325 万元。根据客观增支因素和事业发展的需要，拟安排市本级财政支出预算 16325 万元，与 1997 年市三届人大三次会议通过的预算数同口径比较增长 11 ． 39 ％。其中主要支出项目的安排情况是： 1 、支援农村生产支出和农林水事业费 885 万元，比上年增长 12.03% 。 2 、教育事业费支出 2879 万元，比上年增长 14.20% 。 3 、科技支出 230 万元，比上年增长 116.98% 。 4 、行政管理费支出 3897 万元，比上年增长 17.66% 。 5 、公检法司支出 1601 万元，比上年增长 17.81% 。

三、 1998 年财税工作的主要任务

1998 年是我们认真贯彻落实党的十五大精神，高举邓小平理论伟大旗帜，深入买施“九五”计划的重要一年。根据中央和全省经济工作会议的部署，结合我市实际，今年的财政工作将按照稳中求进的方针，继续实行适度从紧的财政政策，进一步采取措施稳定和加强农业，推进企业深化改革，加强财政监督和管理，抓好增收节支，大力促进我市的改革、开放和经济建设，继续为维护社会的稳定作出应有的努力。

( 一 ) 大力推进经济增长方式的转变，积极支持国有企业改革及其他各项改革。 实现经济增长方式的转变，提高国民经济的整体素质。抓好财源建设，是实现党的十四届五中全会提出的振兴国家财政目标的重要前提，我们要通过财政政策的导向和预算、税收手段的运用。大力促进经济体制和经济增长方式的根本转变，从而实现财政收入的稳定增长。要进一步把巩固农业基础地位．支持农业和农村经济发展的各项政策措施落到实处。增加资金投入。确保预算内用于农业的支出达到有关法律、法规规定的标准。继续坚持多渠道筹集资金的办法，抓紧“三江”治理建设资金、造地基金的征管。同时，管好用好各项支农资金。确保财政支农资金重点用于支持农业基础设施、农业科技事业和农业新技术的推广应用；用于支持农业综合开发、农业产业化和农业社会化服务体系建设。

积极支持国有企业改革。国有企业改革是整个经济体制改革的中心环节，搞好国有企业改革和发展是当前经济工作的一项十分紧迫的重要任务。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，以及所有制结构的变化，不断更新理财观念，加强调查研究。及时调整有关财政政策，以更好地发挥财政对经济发展的促进作用。认真学习领会江泽民总书记在十五大报告中关于公有制实现形式的论述，坚持抓大放小、扶优扶强的方针，积极推进国有企业改革。继续贯彻落实国家有关深化国有小企业改革的政策措施，积极支持国有小企业实行改组、联合、兼并、租赁、拍卖、股份制改造等多种形式的改革，转换经营机制，尽快扭转国有小企业亏损严重的状况。继续从资金和政策上支持企业加快发展，提高经济效益。充分发挥财政、税收对产业政策的引导作用，促进经济结构的合理调整和资源的优化配置。进一步鼓励和引导企业走强强联合的路子，

优势互补，组建大企业、大集团，提高市场竞争能力。同时，积极采取有力措施，支持优势企业兼并劣势企业，进一步抓好扭亏增盈的工作。

进一步加快社会保障制度的改革，尽快建立和完善包括城镇职工养老保险制度、失业保险制度、医疗保险制度、城乡最低生活保障制度在内的各项社会保障制度，加强对社会保障资金的财政专户管理，确保专款专用。同时，要千方百计挤出一部分资金用于妥善解决困难企业职工和下岗职工的生活问题，继续坚持多渠道、多方面抓好解决下岗职工再就业工工作。

( 二 ) 改善和加强税收征管工作，大力组织收入，保持财政收入的稳定增长。 进一步加大税法宣传的力度，增强全民的税收法纪观念和依法纳税意识。严格执行税收法规，自觉维护税法的严肃性和统一性，切实防止和坚决纠正各种擅自越权开减免税口子的违法行为，认真清理到期的各项税收优惠政策。真正做到依法办税、依率计征、应收尽收。进一步推进税收征管改革，不断完善办税服务厅的服务功能，改进服务态度，提高服务质量，为纳税人提供优质服务。大力推行计算机等现代化手段在税收征管领域的运用，努力降低征税成本，提高税收征管的效率和效益。在加强重点税源征管的同时，进一步抓好个体税收和个人所得税等零星小税种的征收管理。在严格代扣代缴制度的基础上，对个人所得税的征管逐步推行法人支付与个人收入双向申报的办法，加强对高收入行业和高收入者的征管，真正使税收起到调节收入分配的重要作用。在个体税收的征收管理中，积极稳妥地推行建帐建证、查帐征收的办法。加大征管力度，减少税款流失。进一步加大依法治税和执法监督检查的力度，经常性地开展税收稽查和各项专项检查，坚决打击各种偷税、抗税、逃税等违法犯罪行为，堵塞收入流失的漏洞，把该收的税收及时足额地收起来，努力增加财政收

( 三 ) 加强支出管理，严格控制财政支出的过快增长。 认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》及其《预算法实施条例》。按照适度从紧财政政策的要求提倡勤俭节约、艰苦创业精神，继续坚持量入为出、收支平衡的原则，严格控制财政支出总量，使财政支出的增长幅度与财政可用资金的增长幅度相适应。按照社会主义市场经济的要求，进一步转变理财观念，结合行政事业单位机构改革，规范和调整财政资金供给的范围、逐步推行“零基”预算法，打破财政“大锅饭”，以减轻财政负担，节减财政开支，真正把有限的资金用于急需的建设和事业发展。在控制支出总量的前提下，优化支出结构，确保农业、教育、科技等重点支出和国家政权建设所必须的资金，保证政府公、教人员工资发放和公检法必要的办案经费，大力压缩一般性开支。要认真贯彻落实中央和省里有关廉改建设的文件精神，严格执行控制人员、车辆、通讯、会议经费开支的各项规定。要继续抓好小汽车、大型医疗设备、移动通讯设备等专控商品的审批。进一步加大社会集团消费控制的力度。进一步深化公费医疗制度改革，加强公费医疗经费管理，减少损失浪费。努力节约财政开支。

( 四 ) 加大财政监督管理力度，进一步整顿和规范财经秩序。按照“二五”普法的要求．继续抓好《预算法》、《会计法》等财政法律、法规的学习宣传。进一步加快财政法制建设的步伐，逐步使财政管理和财政监督走上法制化、规范化的道路，使财政工作有章可循、有法可依。认真贵彻落实加强财政监督、整顿财经秩序的各项规定，逐步建立和完善日常监督和专项检查相结合的监督体系。继续贯彻落实国务院关于加强预算外资金管理的有关规定。在对预算外资金清理整顿的基础上，按照“标本兼治、突出治本”的原则，进一步加强预算外资金的财政监管。强化行政事业性收费、票据管理，建立健全预算外资金预决算制度．逐步建立规范的预算外资金管理秩序。充分发挥财政在国民收入分配和再分配中的重要作用，加强宏观调控，积极引导一部分预算外资金用于支持经济建设和改革开放。要进一步重视和加强会计管理工作。进一步推进会计改革，继续抓好整领会计秩序的工作。进一步加强会计人员的基本技能教育和职业道德教育．努力提高会计人员的业务素质和职业道德水准。逐步实行注册会计师审计企业年度会计报表制度，充分发挥社会中介力量在经济监督中的积极作用。严厉查处做假帐、搞“两本帐”、“帐外帐”等违法行为，并追究有关人员的责任。对违反财经纪律，丧失职业道德的会计人员取消其专业技术资格，吊销其会计证，调离会计岗位，以严肃财经法纪。加强国有资产监管，积极开展国有资产的营运工作，抓好国有资产收益的监缴。确保国有资产的保值增值。

 各位代表，完成好今年的各项收支预算和财税工作，任务十分艰巨，我们要高举邓小平理论的伟大旗帜，紧密地团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，认真贯彻党的十五大精神，把握大局，再接再厉，扎实工作，开拓进取，确保各项财税任务的圆满完成，为促进全市经济建设和社会各项事业的发展作出新的更大的贡献 !