1988年4月25日在衢州市第一届人民代表大会第五次会议上

衢州市财政税务局局长    陈桂祥

各位代表：

    我受市人民政府的委托，向大会作我市1987年财政预算执行情况和1988年财政预算草案的报告，请予审议。

    一、1987年财政预算执行情况

    1987年，全市的经济工作，坚持改革开放，广泛深入地开展“双增双节”运动，实现了工农业生产的持续增长，各项建设事业蓬勃发展，财政收入比上年增长，支出略有减少，基本上实现财政收支平衡。

    1987年全市财政总收入24888．8万元，完成预算(调整后的预算，下同)105．29％，比上年增长11．37％；其中市本级财政总收入10549．6万元，完成预算106．8％，比上年增长9．66％。市本级各类主要收入的完成情况是：工商三税收入4294，2万元，完成预算110．9％；国营企业，收入5078．3万元，完成预算100．42％；集体企业(包括个体)所得税收入403。9万元，完成预算l 07．53％；其它工商税收入179．7万元，完成预算l 06。96％；城市维护建设税收入334．6万元，完成预算121．67％；农业税收入(含耕地占用税)111．2万元，完成预算158.86％；排污费收入49．7万元，完成预算165．67％；其他收入91．2万元，完成预算456％；奖金税收入4．1万元，完成预算41％；补税罚款收入2．7万元。

    征集能源交通重点建设基金1594.2万元，其中各县(市)662.6万元，市本级931.6万元；推销国库券864.2万元，其中各县(市)573.5万元，市本级290．7万元。

    1987年全市财政总支出为16796．9万元，扣除中央向地方财政借款l122.5万元，地方政府购买国库券l0．3万元，实际财政总支出为l5664．1万元，完成预算87．9％，比上年减少0.12％；其中市本级财政总支出3671．9万元，完成预算80．34％，(剔除各项专款计算，完成预算93．63％)。市本级主要支出完成情况是：企业挖潜改造资金307.9万元，完成预算73．75％；科技三项费用10．6万元，完成预算l00％；支援农村生产支出和各项农林水事业费65l.4万元，完成预算36.58％；工交商事业费28万元，完成预算77．73％；城市维护费343．5万元，完成预算89．92％；城镇青年就业经费15．6万元，完成预算88．64％；文教卫生事业费967.7万元，完成预算92.67％；科学事业费9.7万元，完成预算100％；其他部门事业费124.5万元，完成预算66．12％；抚恤和社会福利救济费119．3万元，完成预算93.35％；行政管理费707．4万元，为预算的80．44％；价格补贴293.7万元，为预算的100％；专款支出(即排污费支出)52.2万元，完成预算48.2495。

  按照现行财政体制规定，1987年全市可用资金为19220．9万元(包括体制分成、上级财政补助和上年结余收入)，收支相抵，财政结余为2424万元，其中：市本级结余960．9万元(主要是各项专款结余、专项结余、单位经费包干结余和已安排项目的待拨资金)。

    现在，我就1987年财政决算作如下说明：

    (一)、经济持续稳定发展，财源不断扩大，为完成或超额完成财政收入创造了良好条件。1987年，我市经济工作紧紧抓住深化改革和开展“双增双节”运动这两件大事，有力地促进了工农业生产的发展。全市工农业总产值256900万元，比上年增长15．8％；其中：工业总产值176200万元，比上年增长21．2％；农业总产值；80700万元，比上年增长4．8％。1987年全市预算内137户工商企业，通过推行各种形式的承包经营责任制，积极投入“双增双节”运动，不断改善经营管理，努力提高产品质量，大力增产适销对路的产品，提高了经济效益。农业生产在遭受冰雹、旱、涝等严重自然灾害的情况下，仍获得较好的收成，粮食总产量达到l03．59万吨，比上年增长2．1％。多种经营也有较大发展。工农业生产的发展，繁荣了城乡市场，提高了人民群众的购买力，全市社会商品零售总额比上年增长l5．4％。所有这些对1987年财政收入的超额完成，创造了良好的条件。

    (二)、发挥财税的经济杠杆作用，支持生产发展。1987年，我市财政工作始终围绕发展社会主义商品经济的总要求，运用财政职能，充分发挥财政、税收的经济杠杆作用，支持生产发展。去年市本级财政发放、安排的小型技术措施贷款和科技三项费用958．2万元，对支持企业的技术改造和新产品的开发，以及广大商业网点和服务设施等都起到了积极的促进作用。去年，市本级财政安排的25个技改项目，已完工投产的有12个项目，可新增产值1974万元，可增税利337万元。如市凿岩机厂去年增产凿岩机1300台，增加产值623万元，增加税利75万元；市棉纺厂第二期工程3万纱锭全部投产，去年实观产值2629万元，税利212万元；市味精厂去年生产味精1012吨，比上年增长3.0 7倍，实现产位1092万元，增长3.12倍，实现利润206.6万元，增长6.87倍，实现税金120万元，比上年增长7.05倍。

    为了支持企业推行承包经营责任制，我们深入企业调查研究，搞好测算，参与研究承包方案，当好领导的参谋。通过总结、研究各地的经验，采取“包死基数，确保上交，超收多留，欠收自补”的方法，合理确定企业承包基数和超收分成比例，并帮助企业研究制订落实承包方案的办法和措施，真正把“包”字体现在发展生产，提高经济效益上，落实在确保上交国家税利上。据统计，市经委18家直属国营工业企业，已全部实行了各种形式的承包经营责任划。与此同时，各地财税部门还积极支持和促进小型企业实行各种形式的承包经营办法。承包经营责任制的推行，给企业注入了活力，增强下企业自我改造和自我发展的能力，体现了国家多收，企业多留。

    为了进一步增强工商企业的活力，我们还在税收政策上给予企业一些优惠。1987年，经省财政厅批准，全市共减征调节税400．2万元，同时按规定继续实行了税前还贷、减税还贷、列支危房和简易建筑费、提取新产品开发基金以及特案批准减免工商税等一系列优惠政策，从而增强了企业的后劲，从资金供应上保证了原定生产建设的需要，对推动我市经济发展起到了重要作用。

    (三)、在支持生产发展的同时，支持各项事业的发展。1987年财政收支预算的安排，以增产节约、增收节支运动为动力，坚持量力而行、量入为出、收支平衡、不留缺口、不搞赤字预算的原则，在预算盘子较紧的情况下，保证了吃饭和对农业的投入，支持了文教、卫生、科研事业和其他事业的发展。1987年市本级文教科学卫生事业费支出977．4万元，比上年增长l0．07％。教育方面，去年全市学校的危房翻修、新建面积达26320平方米，投资406．2万元，增添教学仪器设备20．5万元，办学条件进一步得到了改善。同时专项拨款16万元，建造第二幢园丁楼，继续改善教师住房条件。卫生方面，拨款30万元，支持了市卫生学校教学楼的建设；拨款l6万元，用于市人民医院建造职工宿舍，改善医务人员的住房条件。体育方面，市体育馆第二期工程顺利完工。此外在党史、组织史、市志、地名志等的编纂和文化、新闻、科学、计划生育等事业的发展，我们在经费上作了积极安排。

    为了增强农业发展的后劲，1987年全市用于支援农村生产支出和各项农林水事业费支出2635．9万元，其中市本级651．4万元，比上年增长8．22％。铜山源水库去年继续进行东西总干渠配套建设，工程竣工68处，完成土石方74400立方，混泥土l0500立方，渠道通过配套建设，改善和扩大灌溉面积2万亩；水库非常泄洪洞的开挖已完成190米，占总长度的56％，开挖石方64100立方；闹桥电站建设继续加快，引水渠道开挖围填土石方已基本结束，累计完成410000方，占总开挖量的97％。目前正在抓紧渠道混凝土衬砌，厂房计划六月份结顶，开始机组安装，力争年底发电。此外，市本级还发放支农周转金和财政贴息贷款201．8万元，对乡镇企业和农业企业共l3个技术改造项目给予支持，这些项目竣工投产后，预计可新增产值1130万元，税利61万元。

    (四)、继续改善人民生活，加强城市建设。1987年，财政根据量力而行的原则，安排了与人民生产；生活密切相关的城市基础设施建设的费用。在人民生活方面，对城市居民和饮食服务等行业的生活用煤、豆制品及行业用豆，以及粮食、蔬菜、棉花、水产品等的价格补贴共达293．7万元，比l986年增长22．89％。城市建设方面，去年主要安排了江滨路、环卫垃圾场基地、定远路、南湖西路、火车站停车场、荷花新区道路及路灯、儿童公园、古城门、孔氏家庙、园林绿化等建设，改善了居住环境和交通条件，使城市面貌继续得到改观。

    (五)、进一步发挥财政监督职能，继续开展税收财务大检查。1987年我们根据国务院的部署，，继续开展税收财务大检查。通过召开宣讲会、举办学习班、上辅导课等形式，广泛开展了税法的宣传教育，大造依法纳税光荣，偷税可耻的社会舆论，提高了纳税人依法纳税的自觉性，同时在各单位开展税收财务自查的基础上，加强了各部门之间的协作，成立了专门班子，抽调了人员，对全市8673户行政事业、企业单位和个体工商业户进行了重点检查，共查出违纪金额1170．8万元，应补交入库789．7万元，已补交入库669万元，占应交数的84．36%。在检查中我们得到了检察部门的大力支持和配合，去年全市立案查处严重偷抗税案23起，有力地打击了偷抗税的违法犯罪活动，也使广大工商业户普遍受到了一次税法教育。全市通过税收财务大检查，严肃了财经纪律，增加了财政收入，增强了广大干部群众的政策观念、法制观念和全局观念。

    综上所述，1987年我市财政预算的执行情况基本是好的。但我们也必须清醒地看到工作中还存在着不少问题：  (一)经济上的某些不稳定因素尚未完全消除，一些企业的经济责任制还没有完全落实、“大锅饭”还没有真正打破；有些企业的管理水平和技术水平还不高，物质消耗高，产品质量低，经济效益差的状况还没有根本转变；还有一些企事业单位滥发奖金、补贴和实物，乱摊成本、费用的情况还程度不同的存在，直接或间接地影响财政的收支平衡。  (二)财政工作本身也存在着不少问题，主要是税收、财务制度还不够完善，许多工作还做得不细，财政税收管理上还存在着一定的薄弱环节，收入亡的跑、冒、滴、漏和支出上的铺张浪费还相当普遍，因而需要我们进一步加强财务管理和财政监督，继续同经济领域中的不正之风和违法乱纪行为作斗争。(三)在财政收支安排中，需要与可能之间的矛盾仍然存在，尤其是市级财政还比较困难，矛盾更为突出。这些前进中的问题和困难需要我们正确运用财政职能和税收的经济杠杆作用，协同有关部门，努力寻求改进的办法与途径，支持生产和经济发展，努力开辟新财源，进一步深入开展增产节约、增收节支运动，扎扎实实地做好各项工作，把我市经济建立在持续稳定发展的基础上。

    二、1388年财政预算草案

    遵照党中央、国务院提出的经济要进一步稳定，改革要进一步深化的方针，结合我市的实际，1988年我市财税工作总的指导思想是：以深化改革为动力，进一步搞好“双增双节”运动，在用活财政资金，开辟财源，加强税收征管上下功夫，积极支持商品经济特别是外向型经济的发展，加强财税干部队伍建设，确保1988年财政预算的圆满实现。根据这一指导思想，今年财政预算在坚持量入为出，收支平衡的基础上，按以下顺序进行安排。一是编制内的人员经费；二是支持改革所需的资金；三是适当增加农业投入；四是必不可少的文教科卫事业费和支持技术进步资金。严格控制基本建设投资和行政经费。其他方面的支出量力而行。

    按照上述原则，1988年财政收支预算作如下安排：全市财政总收入为26772万元，比上年实绩增长7．57％，其中：各县(市)财政总收入15410万元，比上年实绩增长7．47％；市级财政总收入11362万元，比上年实绩增长7.7％，市级财政各类主要收入是：工商三税收入4880万元；企业收入5345万元；集体企业所得税415万元；其他工商税200万元；农业税73万元；其他收入34万元；城市维护建设税收入370万元；奖金税5万元；排污费40万元。1988年省分配我市征集能源交通重点建设基金指标l636万元，其中各县(市)656万元，市级930万元；省分配我市国库券指标1258万元，其中各县(市)822万元，市级436万元。

    按照现行财政体制规定，1988年全市财政总支出预算为17638.6万元(包括上年结余安排的支出在内)，扣除中央借款1168．8万元，实际支出预算为16469．8万元，比上年市人代会通过的预算增长18．97％；其中各县(市)14054.9万元：扣除中央借款10l0．3万元，实际支出预算为13044．1万元，比上年预算增长19．19％；市级财政总支出3583．7万元，扣除中央借款158万元和财政体制规定补助给衢县28万元，实际支出预算为3397.7万元，比上年预算增长17．17％。安排的主要项目如下：企业挖潜改造资金391．6万元；简易建筑费2．6万元；科技三项费用5万元；支援农村生产支出和农林水事业费192。3万元；工交商事业费27．3万元；城市维护费408．5万元；城镇青年就业经费12．6万元；文化教育卫生事业费930．5万元；科学事业费4．8万元；其他部门事业费l05，6万元；抚恤社救事业费108．8万元；行政管理费783．2万元；价格补贴支出237．3万元；环境保护事业费96万元；其他各项支出58．2万元；总预备费33．5万元。

    三、关于1988年财政工作

    为了保证1988年财政收支任务的圆满完成，今年必须做好以下工作：

    (一)、发展经济，培养财源，加强征管，组织收入，力争完成或超额完成今年的收入任务。几年的实践表明：只有经济搞活了，生产发展了，财政收入才能持续稳定增长。今年的经济体制改革以完善企业承包经营责任制为重点，并进汗若干配套改革。改革的深化是我们扩大财源，增加收入的有利条件。同时，进一步开展增产节约、增收节支运动，各方面的潜力会进一步挖掘出来。我们要抓住这个有利时机，在培养财源上做文章，既要巩固和发展京有的财源，又要积极开辟新的财源，还要注意培植潜在财源。要继续着眼于搞活企业，广开生产门路，按照国家计划和政策大力发展各类生产事业和服务业，壮大社会主义商品经济，以增加财政收入。同时，我们要加强征管，大力组织收入，确保财政收入及时足额入库。今年我市财政收入任务26772万元，比上年周整后的预算数增长13．26％。我们认为，完成这个任务，决不是一件轻而易举的事，千万不可掉以轻心，不能有丝毫的麻痹松劲。因此从现在起就要高度重视，把主要精力放到抓收入上来，要把收入指标层层落实到基层，责任到人，保证收入任务的完成和超额完成。组织收入的重点是各项税收，我们一定要严格执行税收政策，该收的税收要及时足额地入库。广大税务干部要按照政策法令，着重抓好税收，既要抓好重点税源，又要抓好季节性和零星税收；对集贸税收和个体工商户税收的征管要进一步加强，继续有计划有步骤地推进个体工商户建帐建证工作，还要重视新税种的开征和征管工作，力争完成或超额完成今年的收入任务。

    (二)、财政支出要坚持实行收紧的政策，提高资金使用效益。李鹏总理最近指出，财政偏紧的情况，恐怕要比较长期的存在下去，对此我们应有充分的认识。今年全市财政要上借中央1168．8万元，其中，市本级158万元。预算盘子是很紧的。因此，要实观今年的财政收支计划，就必须加强财政管理，严肃时政纪律，节减各项开支。各地、各部门一定要根据自己的财力可能，从紧安排，除了职工工资，物价补贴以外，其余各项支出，原则上都要低于或大体维持去年水平。做到有多少钱，办多少事，少花钱，多办事。支出压缩的重点，仍然是基建投资、行政管理费以及各种不合理的支出。对基本建设投资一定要严格按基建程序办理。控制行政管理费的关键是控制人员的增加，对违反规定，未经批准，任意增加人员的，财政一律不拨经费。对会议费、旅差费、购置费和修缮费等公用经费也要大力压缩。要继续严格控制社会集团购买力，把控制行政经费同控制社会集团购买力结合起来，对各单位购买小汽车和高档办公设备等专控商品要严格控制；对非专控商品，也要通过资金管理和财务监督，加以制约。在败好上述各项工作的基础上，各级财政部门要注意改进和完善各项管理制度，进一步完善现行的预算包干办法，对行政经费继续实行定员定额管理，进一步调动行政单位勤俭节约，当家理财的积极性。要改革文教科卫等事业经费的财务管理办法，建立责权利相结合的资金核投和管理制度，进一步加强农业和文教事业财务管理，建立资金使用情况的信息追踪和反馈制度，经常检查监督，把浪费现象消灭在萌芽状

    (三)、扩大试行财政信用，加强预算外资金管理。近年来，我们在实行财政资金有偿使用方面做了不少探索，并收到了良好的效果，今年要进一步抓好这项工作。用好用活预算内外资金，尤其要用好财政性间歇沉淀资金。要扩大财政资金有偿使用范围，凡有收益有偿还能力的单位或资金项目，都要逐步实行有偿或部份有偿使用财政资金。之农周转金要实行计息使用，逾期加息，提高回收率，加快资金周转。对预算外资金，要实行财政专户储存。这几年，随着经济体制改革的不断深入，预算外资金增长速度较快，势头较猛。为了切实加强对预算外资金的管理，搞好社会财力的综合平衡，更好地发挥预算外资金在经济建设中的作用，根据自务院和省政府的有关规定，我们会同有关主管部门，结合本市的实际情况，在不改变原单位资金所有权和正常用款权的前提下，对一些行政事业单位的部份预算外资金实行了财政专户储存。今后我们将根据试点经验，逐步扩大财政专户储存范围，通过多种形式，运用多种管理手段，引导预算外资金投入列国家急需的方面，在经济建设中发挥更大的作用，把现，行财政逐步转变为经营管理型的、讲求效益型的和开拓型的财政。

    (四)、进一步推进以完善企业承包经营责任制为重点的各项改革，继续深入开展“双增双节”运动。现在，  多数企业都已实行了承包经营责任制，企业承包以后，应当把工作重点放到完善企业内部经营机制，推行责任会计和厂内银行结算制度，加强财务管理和监督方面上来。要帮助企业正确处理好国家、企业和职工个人的利益关系，及时纠正和防止企业出现短期行为。要把降低成本，节减费用，扭转亏损以及压缩行政经费等指标落实到基层，企业的承包指标要层层分解到车间、班组和个人。同时，要会同审计部门和主管部门深入生产第一线，帮助企业健全车间班组核算，推广应用先进的成本管理方法，使企业的经营管理水平大大提高一步，以确保今年企业管理费和车间经费压缩l0％的任务顺利完成。与此同时，还要配合有关部门，搞好投资体制、物资体制、外贸体制的改革和价格、城镇住房制度改革的研究与测算工作。

    去年我市开展“双增双节”运动取得了很大成绩，也积累了不少经验，今年我们要把“双增双节”运动继续引向深入。各级财政部门要把这项工作切实抓紧、抓实、抓好，不论在深度上和广度上，都要争取有新的突破。要把“双增双节”的重点放在提高企业经济效益，增加收入，控制支出和反对铺张浪费方面。要深入基层，调查研究，认真总结推广“双增双节”中成效显著的经验。要把企业的增产节约与推行承包经营责任制有机地结合起来，引导企业眼睛向内，层层落实内部经济责任制，搞好内部分配制度，充分调动广大职工的生产经营积极性。要支持企业采用新技术和新的管理方法，健全经济核算制，推行责任会计，加强财务管理和会计监督，努力降低消耗，加速资金周转，调整产品结构，提高产品质量，生产出更多更好适销对路和出口创汇的产品，确保企业上交财政的税利持续增长。

    (五)、加强财政监督，维护财经纪律。从去年开展的税收财务大检查的情况看来，一些单位不同程度地存在着违反财经纪律的现象，有的截留利润、偷税漏税；有的滥发奖金、补贴和各种实物；有的乱列成本(费用)和营业外支出；有的用公款请客送礼、游山玩水等等。这些不仅损害了国家利益，而且严重败坏了社会风气，广大人民对此很有意见。今年，我们要认真贯彻执行国务院《关于严肃税收法纪，加强税收工作的决定》，继续开展税收财务大检查，严格按照国家的有关规定，协同有关部门，努力寻求改进税收、财务工作的办法与途径，采取切实措施，加强审查和监督，堵塞各种漏洞。各部门、各单位的领导要带头遵守和维护财经纪律，同时要支持财会人员履行职责，加强监督，严格把关。要认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国务院颁布的《国营企业成本管理条例》，充分发挥会计工作在维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理和提高经济效益中的作用。

    各位代表，今年第一季度全市财政预算的执行情况基本上是好的，总收入7136．5万元，完成年度预算26．66％，比上年同期增长20．7％；总支出3159．5万元，完成年度预算19．18%，比上年同期增长16.7％。

    随着各项经济体制改革措施的逐步完善，“双增双节”运动的深入开展，今年的国民经济必然将更加稳定协凋地发展，这就为实现今年财政收支任务奠定了良好的基础。让我们在党的十三大精神指引下，在市委的领导下，紧紧依靠全市人民，坚持改革，开拓创新，奋发努力，艰苦奋斗，认真做好各项工作，为圆满实现l988年的财政预算而奋斗。