1987年6月20日在衢州市第一届人民代表大会第三次会议上

衢州市财政税务局局长  陈桂祥

各位代表：

    我受市人民政府的委托，  向大会作我市l986年财政预算执行情况和l987年财政预算草案的报告，请予审议。

    一、一九八六年财政预算执行情况

    一九八六年在市委、市政府的领导下，认真贯彻执行党中央一系列重要决策，在反对资产阶级自由化和进一步改革的推动下，我市农业生产获得丰收，工业生产持续增长，第三产业进一步发展，经济效益逐步提高，城乡市场繁荣，人民生活继续得到改善，各项建设事业蓬勃发展，财政收入和支出都比上年增加，基本上实现了收支平衡。

    一九八六年全市财政总收入二亿二千三百四十八万二千元，完成预算百分之一百零四点六七，比上年增长百分之十二点一，其中各县财政总收入一亿二千七百二十七万八千元，完成预算百分之一百十五点四五，比上年同期增长百分之二十一点六九，市级财政总收入九千六百二十万四千元，完成预算百分之九十三点一六，比上年增长百分之一点四三。

    各类主要收入项目完成情况是：工商三税收入三千五百二十万五千元，完成预算百分之九十点六七；集体(个体)企业所得税收入三百九十七万一千元，完成预算百分之一百零三点一六；其他工商税收入五十万七千元，完成预算百分之三百二十点八人；企业收入五千二百零一万六千元，完成预算百分之九十一点二；城市维护建设税收入二百七十一万七千元，完成预算百分之一百零八点三七；农业税收入七十万四千元，完成预算百分之一百点七一；排污费收入二十八万四千元，奖金税收入三十四万一千元，补税罚款收入二万九千元，其他收入四十三万元。

    征集能源交通基金一千三百三十四万元，其尸各县五百十四万八千元，市级八百十九万二千元；推销国库券八百七十一万二千元：其中各县五百七十二万一千元，市级二百九十九万一千元。

    一九八六年全市财政总支出一亿五千六百九十三万九千元，扣除地方政府购买国库券十一万三千元，实际财政总支出一亿五千六百八十二万六千元，完成预算(包括省追加的专款、专项资金)的百分之九十二点九七，比上年增长百分之四十三点四七，其中；各县财政总支出一亿二千二百七十二万三千元，完成预算百分之九十五点九二，市级财政总支出三千四百十万三千元，完成预算百分之八十三点七二(剔除各项专款计算，完成预算百分之九十四点零五)。市级主要项目完成情况是：企业挖潜改造资金三百零五万元，完成预算的百分之八十四点八六；科技三项费用二十三万元，完成预算百分之八十五点一九；支援农村生产支出和各项农林水事业费五百五十一万元，完成预算百分之八十一点九：工、交事业费二十万元，完成预算百分之五十七点一四；城市维护费四百二十万，完成预算百分之八十九点八六；城镇青年就业经费二十万元，完成预算百分之九十八点零四：文教卫生事业费八百八十一万三千元，完成预算百分之九十一点六五；科学事业费六万七千元，完成预算百分之一百；其他部门事业费一百四十四万元，完成预算百分之八十一点六八；抚恤和社会福利救济费九十一万元，完成预算百分之九十六点八一；行政管理费六百七十五万三千元，完成预算百分之八十九点二七；排污费二十万元，完成预算百分之三十九点一四；价格补贴二百三十九万元，完成预算百分之一百；其他支出十四万元。  完成预算百分之二十八点六三。

    按照观行财政体制规定，一九八六年全市财政可用资金为一亿七千三百十四万六千元(包括体制分成、上级财政补助和上年结余收入)，lIA支相抵结余一千六百二十万七千元，其中：各县结余九百五十七万一千元；市级结余六百六十三万六千元(主要是专款结余、专项结余、单位经费包干结余和已安排项目的待拨资金)。

    观在，我就一九八六年财政决算作如下说明：

    (一)、生产持续增长，财源不断扩大。一九八六年是“七五”计划的第一年，我市认真贯彻执行了党中央、国务院提出的“巩固、消化、补充、改善”的经济方针，进一步深化各项改革，有力地促进了工农业生产的发展。市级工业总产值比上年增长百分之四点八，不少企业创出新产品，质量提高，物质消耗降低，经济效益较好；农业在遭受冰雹、龙卷风、干旱等严重自然灾害的情况下，仍获得较好的收成，总产值基本与上年持平，粮食生产和多种经营都有较大发展。工农业生产的增长，活跃了城乡市场，人民购买力有较大的增长，社会商品零售总额比上年增长百分之二十五点四。这些，对完成八六年财政收入，都起到了重要作用。一九八六年市级财政总收入完成九千六百二十万四千元，如加上经中央和省批准给大中型企业减征调节税、政策性减免税收、减税还贷等因素一千四百七十一万元，则完成财政总收入一亿一千零九十一万四千元，完成年度预算的百分之一百零七点四二，比上年增长百分之十六点九四。

    (二)、运用财政职能，支持生产发展。八六年，财政工作始终围绕发展商品经济的总要求，运用财政、税收经济杠杆的作用，服务于经济。市级财政发放、安排的小型技术措施贷款和科技三项费用一千一百九十三万元，对企业的技术改造和新产品开发以及扩大商业网点和服务设施都起到了一定的促进作用。市级财政安排的二十七个技改项目，已完工投产的有十五个项目，预计新增产值三千六百七十八万元，税利可达六百三十八万元。如棉纺厂第一期工程完工投产，实现产值六百九十一万元，实现税利五十三万元；蜡纸厂1575纸机安装竣工投产，增产卫生纸七百零八吨，增加税利二十万元；味精厂第一期工程完工投产，增加味精产量一百一十四吨；增加税利二十七万

    为了深化改革，增强企业活力，进一步完善第二步利改税税制改革，我们给部分大中型企业减征了调节税。市级国营大中型企业平均调节税率从百分之十八点二下降为百分之九点九，增加了企业留利。同时还继续实行了税前还贷、减税还贷，列支危房和简易仓棚建筑费，提高固定资产折旧，提取新产品开发基金以及特案批准减免工商税等一系列优惠政策。增添了企业后劲，促进了技术进步和生产发展，为推动我市的经济发展起到了积极的作用。

    (三)安排好各项支出，支持了各项事业的发展。八六年财政支出的安排，坚持了量力而行，尽力而为，收支平衡，不留缺口的原则。在保证正常性开支的同时，加强了对文教卫生和农业方面的投资。八六年市本级文教科学卫生事业费支出八百八十八万元，比上年有较大幅度地增长。教育方面，翻修和拆建校舍面积达一万一千八百五十平方米。投资金额七十五万八千元，增添教学仪器、设备三十四万六千元，教学条件逐步得到了改善。同时专项拨款建造园丁楼一千八百平方米，投资金额三十万元，改善了教师住宅卫生方面，继续拨款二十万元。支持市人民医院五千九百平方米病房大楼的续建工程建设，使该楼竣工交付使用，增添病房六十张，改善了医疗条件。文化方面，  《浙西卧龙》和婺剧《梨花案》电影拍摄成功，孔庙等文物修复，地名志、市志、组织史、党史都已开始编纂。体育方面，参加省第八届运动会比赛，获得四枚金牌，十三枚银牌，十二枚铜牌。广播传播增加机器设备九台套，扩大了播放面积和延长了播放时间，电视地面卫星接收站建成播送。衢州报增加了出版量。计划生育获得较大成绩、市本报科学技术已上报尚等签定、验收的科技成果有十九项。这些事业的发展，我们在经费上都给予了一定的支持。

    农业方面，八六年市级财政用于支援农村生产支出和各项农林水卒业费支出五百五十一万元。其中，对小型农田水利投资二百三十一万元。铜山源水库总干渠工程继续进行配套、延伸，除险加固，动工一百二十三处，已完工八十九处，完成土石方三十二万七千五百方。水库东西总干渠长达六十五点二大公里，十九条支干渠长达一百九十七公里，八六年底有效灌溉面积达十六万三千亩。闹桥电站建设继续加快，枢纽闸门主体工程基本完工；发电机组配套设备已陆续到货；渠道完成土石方三十万方，已基本开通；架设八条桥梁。建成一条二十四米长，十六米宽的渡槽；工程工作量已完成总预算的百分之五十八，预计八八年四季度竣工投产。另外，还发放支农周转金和财政贴息七十五万五千元，对农业企业和乡镇企业共九个技改项目给予了支持，这些项目完工投产，预计可增产值五百万元，税利六十万元。

    (四)、力所能及地安排了人民生活和城市建设的费用。八六年财政拨款不仅保证了八五年国家机关和事业单位工资改革资金的发放，还兑现了工资改革翘尾巴因素和调整提高地区类别的工资资金。允许企业单位工资改革和调整地区类别的部分列入成本(费用)。为使人民生活不受影响，继续给广大干部、职工发放肉价补贴，对城市居民和饮食服务等行业的生活用煤、豆制品及行业用豆，水产品、棉花、蔬菜、粮食等进行价格补贴二百三十九万元。

    城市建设方面，主要安排了火车站广场、江滨公路、斗潭桥、自来水北门加压站、少年官、环卫垃圾场基地等续建工程以及新建铁路岗岗亭、市内公交车站候车棚、儿童公园、府山公园修理、园林绿化等建设。使城市面貌逐步得到改观，为美化城市环境增添了生机。

    (五)、加强财政监督，严肃财经纪律。实践证明：财政工作对企业的支帮促固然重要，而财政监督也必不可缺，否则，经济发展给财政带来的好处，就会因税收上的跑、冒、滴、漏和支出上的铺张浪费而丧失。八六年，我们在支持发展生产的同时，进行了清理整顿“小钱柜”会计档案清理，对财政资金使用情况检查等一系列财政监督工作。还根据国务院、省政府的规定，开展了税收财务大检查。在市政府的领导和支持下，各部门加强协作，成立了专门班子，抽调了人员，在企事业单位自查的基础上，对八百三十二户国营、集体、个体和行政事业单位进行了重点检查。共查出违纪金额二百九十万二千元。已补交入库二百一十三万一千元，占应交数百分之七十三点四三。增加了财政收入，维护了财经纪律，促进了增收节支和增产节约。也增强了干部群众的政策观念、法制观念和全局观念。

    综上所述，一九八六年我市财政预算的执行情况基本是好的。但是，我们还必须看到目前存在的问题还不少。例如，经济发展还不够稳定，有些企业的管理水平和技术水平还不高，经济责任制还没有完全落实，吃大锅饭的现象还没有真正打破，物质消耗高，产品质量低，经济效益差的状况还没有根本扭转。有些企事业单位滥发奖金、补贴和实物，乱摊成本、费用的情况还存在。税收、财务制度还不够完善，不能适应加强宏观控制，搞活微观经济的需要，财政税收管理上还存在着一定的薄弱环节，收入中的跑、冒、滴、漏和支出中的损失浪费还时有出观。这些，都直接或间接地影响着财政收入的稳定和平衡。财政收支安排中，需要与可能之间的矛盾还相当突出。所有这些，都需要我们进一步深入改革、开放、搞活和加强管理、监督、检查。我们要在新形势下，进一步去探索新情况，研究新问题，总结新经验，正确运用财政职能和税收经济杠杆作用，支持生产和经济发展，开辟财源，注意增收节支、增产节约，做好各项工作，把我市经济建立在长期稳定发展的基础上。

    二、一九八七年财政预算草案

    一九八七年，根提全国省长会议和中央、省财政工作会议精神，中心任务是狠抓增产节约、增收节支，继继推进改革，努力完成今年财政收支预算。

    一九八七年财政收支预算安排的指导思想以增产节约、增收节支为动力，努力增加收入，量入为出，收支平衡，不留缺口，不搞赤字预算，安排的顺序是首先是保吃饭，其次是农业资金，支持必不可少的文教、卫生、科研事业和其他事业经费的需要。

    根据上述原则，一九，八七年财政收支预算作如下安排，全市财政总收入二亿四千二百七十一万元，  比上年增长百分之八点六，其中各县财政总收入一亿三千七百六十万元，比上年增长百分之八点一一，市级财政总收入一亿零五百十一万元，比上年增长百分之九点二七，市级财改各类主要收入是：工商三税收入三千八百七十二万元；工商所得税收入四百十万元；其他工商税收入一百四十八万元；企业收入五千六百七十六万元；城市维护建设税收入二百七十五万元；农业税收入七十万元；奖金税收入十万元；排污费收入三十万元；其他收入二十万元。一九八七年省分配我市征集能源交通建设资金指标一千六百三十三万元，其申各县六百五十三万元，市级九百八十万元。省分配我市国库券指标八百四十七万元，其个各县五百五十九万元，市级二百八十八万元。

    按照现行财政体制规定，一九八七年全市当年财政支出预算一亿二千二百二十三万元，加上上年结余一千六百二十万七千元，总计支出为一亿三千八百四十三万七千元，  比上年市人代会通过的预算增长百分之十五点九三，其中各县当年财政支出九千九百八十六万九千元，加上上年结余九百五十七万一千元，总计支出一亿零九百四十四万元，比上年预算增长百分之十三点七五，市级当年财政支出二千二百三十六万一千元，加上上年结余六百六十三万六千元，总计支出二千八百九十九万七千元，比上年预算增长百分之二十四点九八，剔除上年结余安排因素，当年支出预算比上年预算增长百分之十一点九七，当年安排的主要项目如下：企业挖潜改造资金三百零二万二千元；科技三项费用五万元；支援农村生产资金二十一万元；农林水气事业费六十五万九千元；工交部门事业费十六万七千元；城市维护费二百七十五万元；城镇青年就业经费十万一千元；文化教育卫生事业费六百五十九万七千元；科学事业费四万三千元；其他部门事业费七十三万七干元；抚恤社救事业费八十一万五千元；行政管理费五百零四万二千元；价格补贴支出一百六十一万元；其他支出九万五千元；环境保护补助资金三十万元；总预备费十六万三千元。

    三、完成一九八七年财政预算任务的几项主要措施

    一九八七年的财政工作，我们要在市委、市政府的领导下，加强干部队伍的思想建设，教育广大党员干部，坚持四项基本原则，旗帜鲜明地反对资产阶级自由化；进一步深化各项改革，大力开展增产节约、增收节支运动，扎扎实实，埋头苦干，努力提高经济效益，保证预算收支平衡，为振兴衡州经济作出贡献。

    (一)发展经济，组织收入，力争完成和超额完成今年的收入任务。多年的实践经验告诉我们，增加财政收入的根本途径在于发展生产。八七年我们首先要着眼于继续搞活企业，广开生产门路，大力发展各类生产事业和服务业，壮大社会主义商品经济，培植财源，为增加财政收入创造条件，然后要加强管理，大力组织好收入，确保财政收入足额入库。今年我市财政收入任务二亿四千二百七十一万元，比上年增长百分之八点六，其任务是相当艰巨的，这就要求我们必须花大力气抓紧抓好。组织收入的重点是各项税收，我们一定要采取切实有效的措施，加强征收管理，堵塞漏洞。要继续广泛深入地宣传和贯彻国务院颁布的《税收征管暂行条例》，建立健全各项征管制度，以法治税，依法征税。同时，要严格按税收管理体制规定的权限办事，绝不能超越权限擅自减免税，乱开减免税的口子，减免税到期的要按时恢复征税，财政税务部门的同志，要严格按照政策规定组织收入，既要抓好重点税源，又要抓好季节性和零星税收，力争完成和超额完成今年的收入任务。

    (二)厉行节约，紧缩开支，提高资金使用效果。按照规定，今年全市财政要上借中央一千一百二十二万五千元，其中市本级一百六十一万元，预算盘子比往年更紧。今年按国务院提出的要求，财政各项支出要压缩l0％，重点是节减会议费、旅美费、住宿费、购置费、建房费，控制新建机构和人员增加，严格控制社会集团购买力等。因此，我们要贯彻艰苦奋斗，勤俭建国的方针，坚持量入为出，量力而行，有多少钱办多少事，少化钱多办事的原则来安排预算支出。今年除了保证上解中央借款和必要的人头经费，以及必不可少的农业投资和文教、卫生、科研事业经费支出以外，其他方面只能“看菜吃饭”，根据财力可能，  区别不同情况进行安排。对行政事业单位超编人员要限期处理，缺编人员只能在行政事业单位之间调剂解决，预算外不能转预算内开支，临时性机构要整领压缩，我们在经费上要严格把关控制。对行政事业经费开支，要继续实行经费包干、节余留用、超支不补的办法；对事业单位要逐步实行按事业计划、工作任务和费用定额核定预算；对有收入来源的事业单位，都要充分挖掘潜力，扩大有偿服务项目，提高事业经费的自给水平，从收入中抵顶一部分预算拨款；对固定资产投资，要坚持“三保三压”的原则，做到确保重点，压缩二般。促进各项事业的发展。

    (三)加强管理，用好用活财政资金。今年市本级预算安排挖革改贷款资金三百万元，我们将确保重点项目，到期贷款将抓紧回笼，使有限的资金不断增殖，重新安排和支持技术改造，力争每个项目按期投产，发挥效益。支农周转金的使用，仍坚持有偿管理，项目上要择优，讲究效益，提高到期回收率。对农口支农资金，要坚持专款专用，增强用款单位的经济责任心，严防以拨代支，搞无效投资。

    加强预算外资金管理。管好用好预算外资金，不但可以减轻预算内支出安排的压力，而且也是压缩空气，压缩计划外基建投资和增产节约、增收节支的一个重要方面。今年，我们将按国务院和省政府的文件规定，会同有关主管部门，结合本市的实际情况，把加强预算外资金管理作为一件大事来抓。

    (四)进一步支持和促进企业加强管理，增强企业活力，提高经济效益。根据国务院(86)l03号文件精神，八七年要在深化企业改革，增强企业特别是大中型企业活力方面迈出较大的步子。经济改革的重点，要放在搞活企业上，要促进企业所有权和经营权的分离，对大中型骨干企业，要实行厂长(经理)负责制和任期目标责任制，对有条件的全民大中型企业要进行股份制试点，对国营小型企业要试行租赁、承包经营办法。对上述深化改革措施，我们将积极支持，与有关部门密切配合，促进改革的深入发展。在深化企业改革，增强企业活力的过程中，我们要注意发挥财税部门的职能，坚持一个辩证观点：凡有利于发展经济、提高效益、开辟财源的，要放宽和支持，为企业增添后劲，增强活力创造良好的外部条件；对损公肥私、不符合“两个文明”建设要求的，要坚决制止，从严管住，使改革沿着社会主义方向向前发展。

    要帮助企业健全核算体系，抓好基础工作，使管理与核算“上台阶”、“上等级”，取得经验，逐步推广。同时，对已投资和续建的技改项目的资金使用，投资效益要调查研究，积极提出有效的措施，真正做到投资少、周期短、见效快、效益好。

    要切实扭转企业亏损，努力降低成本、费用。根据中央和省的要求，今年工业企业要扭亏30％，降低生产成本2％；商业企业扭亏20％，降低流通费用2％等，这些指标一定要努力完成。要严格执行《国营企业成本管理条例》，制止乱摊成本和铺张浪费的现象。财政部门要充分发挥自己的职能，帮助企业制定措施，支持和促进企业加快技术改造和技术进步，特别要帮助企业上些“短平快”的技改项目，开发新产品，使企业生产出更多的适销对路产品和名优、紧俏、出口创汇产品，不断提高产品质量，降低物质消耗，提高经济效益。

    (五)严肃财经纪律，制止不正之风。目前违反财经纪律的现象仍时有发生。今年，我们要抓住深，入开展增产节约、增收节支运动这个有利时机，继续开展税收财务大检查，严肃财经纪律，制止不正之风。当前特别要注意制止截留利润、偷税漏税、虚报冒领、转移资金以及编造假帐等现象，严禁滥发奖金、实物、补贴、严禁用公款请客送礼，游山玩水，不得擅自提高工资、福利、奖金、补贴等开支标准。对违反财经纪律的，要进行严肃处理，个别情节严重的，要给以党纪政纪处分，违反法律的，要送交司法部门依法惩处。各部门、各单位的领导对此要有足够的重视，要带头遵守和维护财经纪律；财会人员要认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国务院颁布的《国营企业成本管理条例》，加强监督，严格把关，保护社会主义公共财产。

    各位代表：今年一至五月份全市财政预算执行情况基本上是好的，总收入一亿零九百五十一万五千元，完成年度预算百分之四十五点一二，比上年同期增长百分之十一点四；总支出四千九百七十六万三千元，完成年度预算百分之三十五点九五，比上年同期减少百分之一点七五。我们既要看到前进中的困难，更要充分看到各方面的有利因素，我们要在市委、市政府的领导下，上下一致，团结奋斗，振奋精神，兢兢业业地做好各项工作，为完成一九八七年财政预算任务而努力奋斗。