(一九八六年五月二十七日在衢州市第一届人民代表大会第二次会议上）

衢州市财政税务局局长  陈桂祥

各位代表：

    我受市人民政府的委托，向大会作我市一九八五年财政决算和一九八六年财政预算(草案)的报告，请予审议。

    一、一九八五年财政决算。

    一九八五年是全面改革的第一年。在市委的领导下，认真贯彻执行党中央一系列重要决策，在改革的推动下，我市农业生产获得丰收，工业生产持续增长，第三产业进一步发展，经济效益逐步提高，城乡市场繁荣，人民生活继续得到改善，各项建设事业蓬勃发展，财政收入和支出都比上年增加，继续实现了收支平衡，略有结余。

    一九八五年全市财政总收入一亿九千六百五十万元，完成预算百分之一百十三点八四，比上年增长百分之十九点七七，其中各县财政总收入九千五百零七万九千元，完成预算百分之一百十九点三二，比上年同期增长百分之三十八点六四。市级财政总收入一亿零一百四十二万一千元，完成预算百分之一百零九点一四，比上年增长百分之六点二二。各类主要收入项目完成情况是：

    工商税收入三千八百六十五万八千元，完成预算百分之一百十一点二三；

    工商所得税收入四百八十四万七千元，完成预算百分之一百零七点二三；

    其他工商税收入三十三万三千元，完成预算百分之一百点九；

    企业收入五千零七十七万四千元，完成预算百分之一百零四点九九；

    城市维护建设税收入二百五十五万六千元，完成预算百分之一百七十点四；

    农业税收入三百六十一万八千元，完成预算百分之一百零一点六二；

    征收排污费、盐税、奖金税以及其他收入六十三万五千元；

    一九八五年全市财政总支出一亿零九百七十五万六千元，扣除地方政府购买国库券九万六千元，增设预算周转金三十五万元，实际财政总支出一亿零九百三十一万元，完成预算百分之九十四点一六，比上年增长百分之三十四点四五，其中：各县财政总支出七千五百十七万六千元，完成预算百分之九十四点六八，比上年增长百分之二十三点四，市级财政总支出三千四百十三万四千元，完成预算百分之九十一点八六，（剔除专款计算，完成预算的百分之九十八点零九）比上年增长百分之六十九点七四。市级主要支出项目完成情况是：

    企业挖改造简易建筑费和科技三项费用支出一百七十一万六千元，完成预算百分之七十一点零八；

    支援农业生产支出和各项农业事业费三百八十五万四千元，完成预算百分之八十七点五六；

    城市维护和环境保护支出一百六十九万七千元，完成预算百分之六十九点六三；         

    文教科学卫生事业费一千一百四十三万入千元，完成预算百分之九十九点一二；

    抚恤社救事业费一百二十六万元千元，完成预算百分之一百；城镇青年就业经费十二万五千元，完成预算百分之四十点一九；

    行政管理费一千二百五十一万二千元，完成预算百分之九十九点五二；

  工交事业费，其他部门事业费以及其他支出等支出一百五十二万三千元，完成预算百分之六十八点七八。

    按照现行财政体制规定，一九八五年全市财政可用资金为一亿二千五百十七万八千元(包括体制分成，省、地财政补助，上年结余等)收支相抵结余一千五百四十二万二千元，其中专款和专项资金结余七百四十四万八千元，单位经费包干结余二百三十四万四千元，净结余五百六十三万元。

    各县结余一千二百十九万元，其中：专款和专项经费结余五百零九万元，单位经费包干结余一百七十一万六千元，净结余五百三十八万四千元；

    市级结余三百二十三万二千元，其中：专款和专项经费结余二百三十五万八千元，单位经费包干结余六十二万入千元，净结余二十四万六千元。

    一九八五年征集能源交通基金一千一百三十三万一千元，其中各县四百二十二万元，市级七百十一万一千元。

    一九八五年推销国库券七百六十九万九千元，其中各县四百六十万九干元，市级三百零九万元。

    现在，我就一九八五年财政决算作如下说明：

    (一)经济持续发展，财源不断扩大，为完成财政收入创造了条件，运用财政分配的职能支持了生产的发展。达一年，经济体制改革的深入发展和技术进步，有力地促进了工业生产的发展，市级工业总产值地上年增长百分之十三点九四，不少产品质量有所提高，品种增加，消耗降低，企业管理得到加强，经济效益有所提高。农村经济的改革，解放了生产力，促进了粮食生产和多种经营的发展。市级农业总产值比上年增长百分之六点七八。工农业生产的增长和人民的购买力的提高，促进了城乡市场进一步繁荣和兴旺。社会商品零售总额和商业部门的商品收购额都比上年有较大幅度的增长。所有这些，对一九八五年财政收入的完成和超额完成，起到了重要作用，从而使市级财政总收入比上平增长百分之六点二二。

    经济决定财政，财政影响经济，服务于经济。去年仅市级财政发放、安排的小型技术措施贷款和科技三项费用一千一百十四万八千元，这些拨款和贷款对支持企业的技术改造和新产品的开发以及扩大商业网点和服务设施等都起到一定的促进作用。去年市级安排的十七项工业技改项目，完工投产的八个，新增产值可达一千零三十五万元，税利可达到三百二十六万元。例如衢州棉纺织厂第一期工程基本竣工，已经试车生产；衢州煤机厂的单体液压支柱工艺设备改造工程，现在已形成生产能力；农机厂增添的凿岩机生产设备，去年已转入固定资产，形成生产能力，年增加空压机、凿岩机500台套，新增产值九十八万元，税利三十五万三千二百元。

    为适应对内搞活经济的形势，进一步增强工商企业活力，我们在政策上给予优惠照顾。实行第二步利改税后，国营企业增加了留利，实行了减我还贷、列支危房和简易建设费，提高固定资产折旧，提取新产品开发基金以及特案批准的工商税减免等一系列优惠政策，企业增加资金一千五百七十六万八千元，促进了生产发展和技术进步，对推动我市经济发展起到重要作用。

    (二)在支持生产发展的同时，安排好各项事业发展的需要。这一年市级文教科学卫生事业费比上年增长百分之二十九点七七，大大超过市级财政总收入增长百分之六点二二和可用资金增长百分之三点五九的幅度。去年学校的危房翻修、新建面积达一万八千八百八十一平方米，包括群众集资在内，投资一百三十九万六千元，教学设备等开支七十三万四千一百元，比上年增长百分之三十六点零七，改善了教学条件。在科学技术方面经鉴定、验收的科技成果达二十二项。在卫生方面支持了人民医院5900平方米手术病房大楼和市防疫站2560平方米实验楼的建设。同时对航埠大桥、上方变电所的建设，对文化、体育、新闻、广播电视和计划生育等部门的经费都给予了支持。

    在农业生产方面，通过对小型水利的投资发挥了很好的作用，一九八五年止，总的蓄水量达到二亿三千四百四十四立方，抗旱能力七十天以上的水田面积达到三十六万三千七百亩，占耕地总面积百分之七十六点二六，铜山源水库的建设根据民办公助的原则筹集资金，加快渠道配套工程进度，去冬以来，水库总干渠配套工程，动工九十七处，到年底完成七十一处，干渠九条，计划延长三十公里，年底已挖通二十四公里，七条干渠基本完成，共投放民工三十万工，完成土石方二十四万方。闹桥电站去年建设进度较快，枢纽闸门已开始预制，发电机组已落实订货，土石开挖已完成土十一万五千方，占渠道开挖任务的百分之六十。造林总面积完成四万九千八百三十九亩，完成计划百分之一百二十四点五。还发放支农周转金和低息贷款一百十一万元，支援乡镇企业发展生产，例如去年贷给玳堰水泥厂支农周转金十五万元和该厂自筹资金一起，对现工艺进行改造和配套，提高了经济效益，去年该厂产水泥二万二千吨，产值二万十六万五千元，利润三十五万元，上交税款十五万七千元。

    (三)在支持生产和各项事业发展的同时，对人民生活和城市建设作了力所能及的安排。去年财政拨款一百五十六万元，为国家机关和事业单位工作人员实行以职务工资为主要内容的结构工资制的改革。对企业工资改革中，调整地区类别的部分允许列入成本(费用)。国家为理顺价格体系，适当提高了猪肉的销售价格，为了不使广大职工生活水平因调整肉价而受到影响，给予每个干部、职工发放肉价补贴。此外，财政还退库七十万四千元，对城市居民和饮食服务等行业的生活用煤、豆制品及行业用豆、水产品、棉花、蔬菜等进行补贴。

    在城市建设方面，去年主要安排了火车站广场、斗潭小区、城南新区、环城南路、衢江路、自来水厂北门加压站、青少年宫等的建设，使城市面貌逐步改观，并增添了新的生机。

    (四)加强财政监督，严肃财经纪律。

    为了加强财政监督，切实纠正违反财经纪律的现象，去年，在全市范围内开展税收财务大检查。这次大检查，各级领导重视，动员面广，声势大，各级都成立了专门班子，抽调一批人员，分赴名地名部门和一些重点企业进行检查，多数单位则按规定进行自查，取得了很大成绩，全市共查出违纪金额一千零五十三万二千元，应补交入库六百四十二万二千元，已交五百三十四万大千元，占应交数百分之八十三点三。不仅增加了财政收入，有利于平衡财政收支，而且对端正党风和社会风气，增强干部群众的政策观念、法制观念和全局观念，也起了积极的作用。

    综上所述，一九八五年我市预算的执行情况基本是好的。但是，我们也要看到，目前存在的问题还不少。一方面，经济上的某些不稳定因素尚未完全消除，企业、事业单位滥发奖金、补贴和实物，乱摊成本、费用的情况还存在，许多企业的管理水平和技术水平还不高，经济效益低的状况还没有根本转变，这些都直接或间接地反映到财政上来，影响财政的稳定和平衡。另一方面，财政工作本身还存在不少问题，收入中的跑、滴、漏和支出中的损失浪费还比较严重。这些都需要我们进一步加强财政管理和财政监督，继续同经济领域中的不正之风和违法乱纪行为作斗争。此外，在财政收支安排中，需要与可能之间的矛盾是始终存在的，市级财政比较困难，矛盾更加突出。让我们共同来抓好经济，开辟财源，注意增收节支，以缓和矛盾。我们要不断地分析新情况，总结新经验，发扬成绩，克服缺点，把各项工作做好。

    二、一九八六年财政预算草案

    一九八六年是“七五”时期的第一年，也是推进经济体制和教育科技改革的第二年，妥善地安排和组织实现达一年的财政收支预算，对于巩固和发展当前的大好形势，实现“七五”时期经济与财政的任务具有十分重要的意义。一九人六年财政预算安排的指导思想和原则是：正确发挥财政职能和税收经济杠杆作用，坚持改革，促进生产，活跃流通，提高经济效益，促进财政收入稳定增长，讲究生财、聚财和用财之道，量力而行，尽力而为，保证重点，兼顾一般，做到收支平衡，不留缺口。

    根据上述原则，一九八六年财政预算作如下安排：按省财政厅下达任务全市财政总收入二亿一千三百五十万元，比上年增长万分之七点零七，其中各县财政总收入一亿一千零二十四万三千元，市级财政总收入一亿零三百二十五万七千元。要广辟财源，增加收入，争取全市财政总收入达到二亿一千六百十五万元，比上年增长百分之十。其中市级财政名类主要收入是：

    工商税收入三千入百八十二万五千元；

    工商所得税收入三百八十四万九千元；

    其他工商税收入十三万一千元；

    企业收入五千七百零三万元；

    城市维护建设税收入二百五十万七千元；

    农业税收入六十九万人千元；

    奖金税收入八万七千元；

    其他收入十三万元。

    一九入六年省分配我市征集能源交通建设资金指标一千零四十五万元，其中各县三百十六万元，市级七百二十九万元。

    一九八六年省分配我市国库券指标八百四十七万元，其中各县五百六十万三千元，市级二百八十六万七千元，国库券指标比一九八五年指标增加百分之三，全部增加单位购买数；

    按照现行财政体制规定，一九八六年全市财政总支出预算一亿一千九百四十一万二千元(包括上年结余安排的支出在内)比上年增长百分之九点二四，其中各县财政总支出预算九千六百二十一万元，市级财政总支出预算二千三百二十万二千元，其中包括上年结余安排的支出三百二十三万二千元，企业挖潜改造资金三百万元，城市维护费二百五十万元，其他各项支出一千四百四十七万元，其他各项支出主要是，

    科技三项费用五万元；

    支援农村生产支出和各项农业事业费七十二万四千元；

    文教科学卫生事业费五百八十七万三千元；

    抚恤社救事业费七十一万五千元；

    工交事业费十一万九千元；

    其他部门事业费四十一万五千元；

    行政管理费四百三十八万六千元；

    劳动服务公司补助一万二千元；

    其他支出等十万零六千元；

    各类价差补贴一百二十二万元；

    预留行政事业单位奖励工资四十五万元；

    总预备费四十万元。

    三、为完成一九入六年财政预算任务而奋斗

    一九八六年全市财政工作，要在市委领导下，进一步贯彻党的全国代表会议精神，推进各项改革，努力提高经济效益，坚持收支平衡，进一步加强思想政治工作，更好地为改革服务，为生产服务，为搞好两个文明建设服务。

    (一)发展经济，组织收入，确保完成今年财政收入，多年的实践证明，解决财政问题的根本出路在于发展生产，特别在目前搞活、开放和改革的形势下。原有的财源需要我们去保护和发展，新的财源又需要我们去开拓和培养，我们必须着眼于广开生产门路，按照国家计划政策大力发展各类生产事业和服务业；壮大社会主义商品经济，以增加财政收入。今年我市财政牧入预算，比上年增长百分之八点六五，比全省增长幅度低百分之二点零四，从比例上看，这个任务不算很重，可是今年将采取一些政策和措施，需要冲减一部分收入，这样完成和超额完今年的收入任务，还是艰巨的，因此，不可掉以轻心，不能有丝毫的麻痹松劲，从现在起，就要高度重视，对收入要抓得紧紧的，把主要精力放到抓收入上来，把收入指标层层落实到基层，责任到人，以明确奋斗目标，保证收入任务的完成和超额完成。抓收入，要按照政策法令，着重抓好税收，着重抓好重点税源，经常检查督促及时组织入库，特别要强调的是，各地不得超越税收管理权限，自立章法，自行决定减免税，对季节性税源和集贸市场税收，要加强稽征管理，对税收财务大检查中查出的问题，要及时处理，应补交入库的要及时补交入库，对暴露出来的问题，要建立建全规章制度，以堵塞漏洞。

    (二)加强支出管理，提高资金使用效益。

    加强和改善宏观控制，坚持量力而行，尽力而为，注意控制和节约支出，提高资金使用效益，切实把财政支出规模和各项主要支出严格控制在预算范围之内，执行中力求节俭，合理使用，防止浪费。多年来支出管理一直是我们工作中的一项重要工作，我市多数县资金紧缺，但也存在着浪费和资金使用效益不高的状况，因此要重视和加强支出管理，提高资金使用效益，统要管拨，又赛管用；资金出去了，要跟踪检查使用情况，抓好信息反馈，加强监督。

    今年行政经费，省将要继续下达控制指标，各地应认真总结去年的经验教训，采取切实有效措施，把该压缩的经费尽量压缩下来，特别要注意对人员、机构和小汽车购置的控制，同时要严禁用公款请客送礼，游山玩水，挥霍浪费，要坚决贯彻中央、国务院的通知，在各级党委和政府的领导下，配合有关部门采取有力措施，刹住歪风。

    (三)加强企业管理，提高经济效益。

    中央多次强调，一切经济工作都要转移到以提高经济效益为中心的轨道上来；我们要采取有效措施，狠抓经济效益，重点是提高企业经济效益。开发新产品，提高产品质量，多创名优产品，同时要降低能源，原材料消耗和一切管理费用的开支，提高劳动生产率。当前，在银根抽紧，控制货币投放的情况下，财政部门要帮助企业用好合有资金，特别是更新改造资金和生产发展基金，应按规定专款专用，主要用于设备更新改造，采用新工艺、新技术，开发试制斩产品，决不能挪用于基本建设，搞职工福利和发放奖金。

    先进的科学管理，往往可以不化多少投资而能产生巨大的经济效益，加强财务管理是改善经营管理的一个重要内容，财政部门要帮助企业进行经常的财务分析，定期进行产量、成本、销售、利润的预测，制订正确的财务计划以促进企业健全经济核算。

    (四)严肃财经纪律，制止不正之风。

    从去年开展的税收财务大检查中，暴露出一些单位，不顾国家整体利益，从个人和小团体利益出发，有的滥发奖金、补贴和各种实物；有的乱列成本(费用)和营业外支出；有的化大公为小公，截留财政收入；有的用公款请客送礼、游山玩水如此等等严重坑害了国家，损害了人民的根本利益，这是一种以权谋私违反财经纪律的行为，是党政纪律所不容的。各部门名单位的领导对此要有足够的重视，要带头遵守和维护财经纪律，敢于坚决制止。同时要支持财会人员履行职责，加强监督，严格把关。要认真贯彻执行《中华人民共和国会计沽》和国务院颁布的《国营企业成本管理条例》，充分发挥会计工作在维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，提高经济效益中的作用。

各位代表：今年一至四月份全市财政预算执行情况基本上是好的，总收入七千二百九十二万元，完成年度预算百分之三十四点一五，比上年同期增长百分之二十九点一，总支出三千四百三十八万元完成年度预算百分之二十八点七九，比上年同期增长百分之五十一点六一，随着党风和社会风气的好转，随着各项经济体制改革措施的逐步完善，今年的国民经济必将得到更加稳定与协调的发展；这就为实现今年财政预算提供了十分有利的条件，在市委的领导下，紧紧依靠全市人民，认真做好各项工作，为胜利完成今年财政预算而努力奋斗。