1989年5月9日在衢州市第一届人民代表大会第六次会议上

衢州市财政税务局局长      陈桂祥

各位代表：

    我受市人民政府的委托，  向大会作我市1988年财政预算执行情况和1989年财政预算的报告，请予审议。

    一、1988年财政预算执行情况

    1988年，在市委的领导下，认真贯彻市一届人大五次会议决议，以“经济要进一步稳定，改革要进一步深入”的方针为指导，以经济建设为中心，以发展生产力为根本任务，坚持四项基本原则，进行了治理、整顿、改革。全市工农业总产值持续增长，商品流通进一步活跃，各项建设事业蓬勃发展，财政预算执行情况良好，收支均比上年增长，实现了全市财政收支平衡。

    l988年全市财政总收入29167．4万元，完成预算(调整后的预算，下同)108．86％，比上年增长17．19％，其中：各县(市)财政总收入16370．4万元，完成预算l06．18％，比上年增长14．16％，市本级财政总收入12797万元，完成预算112．49％，  比上年增长21．3％。市本级各类主要收入的完成情况是：工商三税收入6218．6万元，完成预算119．81％；国营企业收入5006．4万元，完成预算99．15％；集体企业(包括个体)所得税收入559．4万元，完成预算134．47％；其它工商税收入205．3万元，  完成预算105．28％；城市维护建设税525．9万元，完成预算142．13％；农业税收入72．5万元，完成预算99．31％；排污费收入65．6万元，完成预算164％；其他收入62．3万元，完成预算183.23％；奖金税收入10．2万元，  完成预算204％；补税罚款收入4．5万元，完成预算112．5％；印花税收入24．6万元；耕地占用税收入41．7万元。

    征集能源交通重点建设基金1783．2万元，其中各县(市)743?5万元，市本级1039．7万元；推销国库券l307．2万元，其中各县(市)842．6万元，市本级464．6万元。

    1988年全市财政总支出为20102．1万元，扣除地方政府购买国库券15．3万元，财政实际总支出为20086．8万元，完成预算87．98％，比上年增长28．23％；其中市本级财政实际总支出4864万元，完成预算80．10％(调整后预算，下同)。市本级主要支出完成情况是：企业挖潜改造资金394．2万元，完成预算74．04％；科技三项费用10．3万元，完成预算100％；支援农村生产支出和农林水利事业费490．2万元，完成预算71．46％；工交商事业费89．8万元，完成预算83．37％；城市维护费506，6万元，完成预算89．75％；城镇青年就业经费19．2万元，完成预算94．58％；文教、卫生事业费1229．7万元，  完成预算96．81％；科学事业费6．2万元，  完成预算17．12％(科技活动用房30万元，结转89年使用)；其他部门事业费75．6万元，完成预算15．33％；抚恤和社会福利救济费139．4万元，完成预算95．67％；行政管理费725．5万元，完成预算82.48％；公检法支出437．5万元，完成预算87．15％；价格补贴支出604．2万元，完成预算100％；其他支出61．1万元，完成预算63．71％；排污费支出74.5万元，完成预算61．27％。

    按照现行财政体制规定，1988年全市财政可用资金为23505．5万元(包括财政体制分成、上级财政补助和上年结余收入)，收支相抵，财政结余为3403．4万元，其中：市本级结余1573．3万元(主要是各项专款结余、专项结余、单位经费包干结余和已安排项目的待拨资金)。

    现在，我就1988年财政决算作如下说明：

    (一)生产发展，流通活跃，效益提高，财源扩大。1988年，我市经济工作，认真贯彻了党的十三大和十三届三中全会精神，坚持治理、整顿、改革的方针，以经济建设为中心，进一步深化了城市经济体制改革、农村改革和流通领域的改革，有力地促进了国民经济的发展。全市工农业总产值302142万元，比上年增长17．6％；其中：工业总产值224773万元，比上年增长27．6％；农业总产值77369万元，比上年下降4.1％。1988年全市预算内l37户工商企业进一步完善、深化了各种形式的经营承包责任制，实行了工资总额与经济效益挂钩。工业生产在能源、原材料、燃料、资金紧缺的情况下，仍获得了生产增长、效益提高双丰收。全市80家预算内国营工业企业，工业总产值、 销售收入、实现税利分别比上年增长l7．1％、36．8％和32％。农业生产，由于先后遭受了洪涝、高温干旱等严重自然灾害的侵袭，粮食、棉花、柑桔都有一定幅度的下降；但是，经过全市人民的奋力抗灾，在灾年仍有部分农业作物夺取了好收成，油菜籽23232吨，比上年增长32．8％；蚕茧3421吨，比上年增长6．4％；茶叶7784吨，比上午增长7.9％。城乡市场繁荣，商品流通活跃，全市社会商品零售总额达到138600万元，比上年增长35．5％；集贸市场规模不断扩大，集市贸易成交额比上年增长61．6％。所有这些，都为l 988年财政收入的超额完成创造了良好的条件。

    (二)运用财政分配和调节的职能，支持经济发展。1988年，我市财政工作紧紧围绕发展生产力这个根本任务，以经济建设为中心，坚持改革开放，运用财政职能，利用税收经济杠杆作用，支持生产发展。

    去年市本级财政发放、安排的小型技术措施贷款和科技三项费用798万元，支持企业加强技术改造，更新工业设备，开发新产品，扩大生产能力，为企业增添了后劲。如去年市本级财政安排的16个技改项目，竣工投产可新增产值7251万元，新增税利1638万元。去年下半年在银根抽紧、资金十分紧缺的情况下，市本级财政向外筹借流动资金1450万元，为42户工商企业“雪中送炭”，对支持企业正常生产经营起到了积极的作用。

    积极参与深化企业改革，进一步完善企业承包经营责任制。我们配合有关部门，深入企业调查研究，搞好测算，参与研究承包方案和工效挂钩的方案，当好领导参谋。对企业继续实行“包死基数，确保上交，超收多留，欠收自补”的办法，同时对国营工商企业全面推行了工资总额与经济效益挂钩的办法，合理确定企业承包基数和超收分成比例，工资总额增长与经济效益增长的比例。与此同时，各地财税部门还积极支持和促进小型企业实行改、转、租和各种形式的承包经营办法。承包经营责任制的进一步完善，给企业增添了活力，据统计，市纵工商企业增加留利1695．2万元，增强了企业自我改造和自我发展的能力。

    发挥税收杠杆作用，对需扶持的企业或新产品在税收政策上给予一些优惠。1988年，经省财政厅批准，全市共减免工商三税3396．1万元，其中：市级减免1638.5万元。同时继续实行了税前还贷、减税还贷、列支危房和简易建筑费，提取新产品开发基金等优惠政策，据市级统计，税前还贷、 列支危房和简易建筑费等达2900万元。对商业、物资企业实行了商品削价准备金，计提大修理基金，提取市场调节基金，建立承包风险基金及物资开发基金等一系列财务制度。从而增强了企业的后劲，为我市的经济发展起到了重要作用。

    (三)运用财政监督职能，严肃税收法纪，大力组织

收入。1988年，我们加强了严肃税收法纪的宣传工作，采用了问答见报，播放反映税务工作生活电视片《佛香弄》，  以及派员到有关部门举办的培训班上宣讲税法等形式，在群众中开展以法治税的教育，增强人们的税收法纪观念。同时，我们与检察院协同配合，建立“税务检察室”，专司需立案侦查的税收案件。一年来，全市共查处税收案件246起，其中移送检察院立案侦查的20起，查出违纪金额341．9万元，应补交95．4万元，已入库75．99万元。

    在搞好税法宣传的同时，改进了税收征管办法。重视税源调查，做好税收计划的编制执行和检查分析，坚持重点税源和零星税源一起抓，努力开源节流。1988年着重完善了个体户税收管理制度，统一了个体户所得税带征率；在工商行政管理部门和个体劳动者协会配合下，对个体户分行业实行民主评议制度，适当调整个体征税定额；试行集贸税收超收分成办法及公开办税制度等。88年全市共征起个体工商税收和集贸市场税收达1772．7万元，比上年增长46．38％。

    l988年第4季度，我们按照国务院、省政府的统一布置，开展了税收、财务、物价大检查，自查面达99．60％，重点检查面达32．09％，达到了上级的要求。全市共查出违纪金额2380万元，应补交入库1179万元，年底已入库717万元。严肃查处了突出的违反税收法纪问题，如偷漏工商各税和国家能交基金467万元，占19．62％；乱摊成本、截留利润、虚报亏损741万元，占31．13％；截留、挪用、侵占、私分罚没收入95万元，占3．99％；滥发钱物、请客送礼、公费旅游、乱购专控商品300万元，占12．6％。通过税收财务物价大检查，有力地打击了违反税收法纪的活动，严肃了财经纪律，增强了人民的法制观念，增加了财政收入。

    (四)合理安排支出，提高资金使用效益，支持各项事业的发展。1988年，财政预算按照量力而行，量入为出的原则，在收支平衡的基础上，有保有压合理安排支出。保证了人员经费和各项改革所需的资金；适当增加了农业的投入和必不可少的文教科卫的事业费。1988年，全市文教科学卫生事业费支出6807．2万元，比去年增长27．05％，其中市本级文教科学卫生事业费1235．9万元，  比上年增长26．45％。教育方面，去年全市教育事业费支出4251．2万元，比上年增长32．16％。其中：市本级教育事业费支出707万元，比上年增长37．28％。去年全市的学校危房翻修、新建面积84315平方米，投资906万元，增添教学仪器设备167．2万元，办学条件得到了进一步的改善，为普及九年制义务教育打下了良好的基础。文化方面，孔庙修茸一新已对外开放；新闻、广播电视、图书、档案事业及各种史、志的编纂，取得了新的成绩。卫生方面，卫校教学楼的续建，市人民医院增添医疗器械，精神病医院的病房改造，卫生防疫各种传染病总发病率下降。计划生育方面，去年人口自然增长率为8‰，得到了有效控制，体育方面，体育馆改建一新，群众性体育活动蓬勃发展，体育运动技术水平得到提高，部分竞赛项目参加省比赛取得了名次。科学技术方面取得了多项科技成果，新产品开发有了新的发展。

    农业方面，1988年全市用于支援农村生产支出和各项农林水事业费支出2539．4万元，其中市本级490．2万元，剔除省专项拨款计算，地方财政安排比上年增长9．85％，重点安排了粮食专项资金的配套工程，千塘吸低产田的改造，铜山源水库配套工程和闹桥电站的续建工程以及良种场仓库、低温种子仓库等农业基础设施建设。铜山源水库渠道通水长度增加25公里，扩大或改善灌溉面积9万余亩。第二泄洪洞已胜利打通。闹桥电站历年共投资1267万元，1988年末已竣工投产发电，年可增加发电量三千万度，增加产值360万元，缓解了我市供电紧张的矛盾。此外，市本级财政还发放支农周转金l65万元，安排了农业企事业、  乡镇企业、联户及个体户技术改造项目14个。

    城市建设方面，1988年全市城市建设维护费支出1119．6万元，比上年增长55．33%，其中：市本级城市建设维护费支出506．6万元，比上年增长47．48％。重点安排了东立交桥工程建设、洪桥路、礼贤街、上、下街东侧拓宽和荷花路、南湖路、江滨路、斗潭路的建造，以及环卫基地的改造和环卫工具的更新，使城市面貌有了一定的改观。此外，还用财政贴息贷款的办法，支持自来水厂增铺了水厂至天宁寺的输水管道，缓解了市区的生产用水和生活用水的紧张状况。

    改善人民生活方面，1988年全市财政用于价格补贴支出1596．2万元，比上年增长117．92％。其中：市本级财政用于价格补贴604．2万元，比上年增长105.72％。主要用于粮油价差补贴、副食品价格补贴、居民用煤价美补贴、平抑蔬菜市场价差补贴和食盐收购价提价补贴等，  为保障和改善人民生活起了重要的作用。

    1988年，全市财政预算执行情况总的是好的，但在财政预算执行过程中还存在着不少问题。突出的：一是经济发展还存在着某些不稳定因素，增加的财政收入中，有些是由于价格上涨因素取得的，并不是真正生产增长、效益提高的结果。二是一些企业的管理水平和技术水平还存在薄弱环节，产品质量低劣，物质消耗高，经济效益方面的潜力没有很好地挖掘出来。全市预算内国营工业可比产品成本上升18．2％，亏损企业4户，亏损金额达97．2万元。三是行政事业单位人员增加过猛，1988年，市本级(包括柯城区)行政事业单位人员增加421人，约增支126万元。四是预算外资金管理还存在着薄弱环节，按规定应实行财政专户储存、计划管理的单位，还没有全面执行。社会集团消费继续膨胀．集团购买力上升幅度较大。五是有法不依，执法不严；违反财经纪律的现象还有存在。体现在有些单位滥发奖金、补贴、实物，乱摊成本费用，偷税漏税，截留国家财政收入的情况还比较严重，财政税收监督还存在一定漏洞，收入上的跑、冒、滴、漏和支出上的浪费还有发生。六是财政资金的分配中，需要与可能的矛盾仍然非常突出，有些经济效益好与人民生活相关的建设项目，财政拿不出更多的钱来支持和发展。这些问题，我们务必在前进中认真加以治理和整顿，寻求改进的办法与途径，开源节流，促进生产和经济持续稳定发展。

    二、1989年财政预算草案

    根据中央提出的今明两年着重治理经济环境整顿经济秩序的要求，结合我市的实际，1989年我市财政工作总的指导思想是：在狠抓经济效益，加强征收管理，适当集中资金，增加财政收入的同时，坚决实行紧缩的财政政策，努力抑制资金需求，控制财政支出，量入而出，努力实观财政收支平衡。支出安排的原则是：量力而行，有保有压，在严格控制人员的前提下保“吃饭”，保改革；适当增加农业和科技教育的投入；压缩基本建设和挖革改支出，其他方面的支出基本维持上年水平或略有增减。

    按照上述原则，1989年财政收支预算作如下安排：全市财政总收入为31410万元，比上年实绩增长7．69％，  (包括耕地占用税为31854万元，比上年实绩增长9．2％)其中：各县(市)财政总收入17540万元，比上年实绩增长7．15％；市本级财政总收入13870万元，比上年实绩增长8．38％。市本级各类主要收入是：

    1、工商税收入8276万元，其中：工商三税6870万元，集体企业所得税557万元，城市维护建设税481万元，奖金税5万元，印花税20万元，城镇土地使用税75万元，其他工商税268万元。

    2、农业税126万元。

    3、企业收入5013万元。

    4、能交基金收入90万元。

    5、排污费收入40万元。

    6、其他收入40万元。

    7、国家预算调节基金280万元。

    1989年省分配我市特种债券623．2万元，其中各县(市)342．2万元，市本级28l万元，国库券708万元，其中各县(市)524万元，市本级184万元。

    按照现行财政体制规定，1989年全市财政总支出预算为20925．7万元(包括上年三项结余安排的支出在内)，  比1988年市人代会一届五次会议通过的预算增长27．06％，其中各县(市)15277万元，比上年预算增长17．12％，市本级财政总支出5648.7万元，扣除按财政体制规定和广播站下放共补助衢县33．8万元，实际安排市本级预算支出5614．9万元，比上年预算增长65．26％，剔除粮食增加补助192．5万元，棉花增加补贴23万元，农药化肥贴息补助10万元外，比上年预算增长50．39％，安排的主要项目如下：

    1、企业挖潜改造资金489.8万元。

    2、简易建筑费2．6万元。

    3、科技三项费用15万元。

    4、城市维护费538．8万元。

    5、环境保护补助费87．1万元。

    6、城镇青年就业经费13．9万元。

    7、支援农村生产支出和农林水气事业费381.8万元。

    8、工交商部门事业费58．2万元。

    9、文化教育卫生事业费1429．6万元。

    l0、科学事业费39．6万元。

    11、其他部门事业费502．6万元。

    12、抚恤社救事业费116．5万元。 

    13、行政管理费1020．6万元。

    14、公检法司支出409．4万元。

    15、价格补贴410．6万元。

    16、其他支出47．8万元。

17、总预备费51万元。

    三、关于1989年财政工作

    为了确保1939年财政收支任务的圆满完成，我们必须继续发扬艰苦奋斗、勤俭建国的精神，把治理、 整顿、改革同增产节约、增收节支运动紧密结合起来，扎扎实实地做好各项工作。

    (一)积极开辟财源，大力组织收入。今年省分配我市财政收入任务31410万元，比去年调整后的预算数增长l7．23％，任务相当繁重。为了消除经济过热，今年工业增长速度要适当降低，对财政收入也会有一些影响，因此，今年收入的增长，主要靠提高经济效益和开辟新的财源来实现。为此，我们要帮助企业从追求生产速度转到以提高经济效益为中心的轨道上来；要从主要依靠“外延”转到主要依靠“内涵”、调整产业结构、增加有效供给的路子上来；要从热衷于短期行为转到注重基础工作，增强经济发展后劲上来；要从偏重于微观搞活转到微观搞活与宏观管理并重上来，要帮助企业积极增产能源和短线原材料，人民生活必须的日用工业品，适销对路的轻纺产品和回笼货币多的紧俏商品，以及出口创汇产品。要帮助企业加强财务会计核算和管理，改进生产技术，努力提高产品质量，  降低物质消耗，节约各种费用，挖掘内部潜力，特别要抓好重点企业、重点行业和问题多、浪费严重的企业。以确保国家要求今年国营工业企业的原材料、能源消耗降低1％，企业管理费和车间经费降低l0％，亏损企业和盈利企业的亏损产品扭亏25％的任务能顺利完成。财政部门要根据自己的力量在政策上、资金上、技术上大力促进生产，加强管理、提高效益，实现增产增收。在积极开辟财源的同时，我们要把主要精力放在抓收入上来，大力加强征管工作，努力组织各项收入，确保财政收入及时足额入库。今年国务院决定采取的若干增收措施，主要是开征新税和集中预算外资金，这些增收措施已列入财政预算，而且数额较大，必须逐项落实，保证完成。广大税务干部要严格按照政策法令办事，在抓好重点税源的同时，要加强对个体工商户税收和集贸市场税收征管工作，在保护个体工商户的合法权益、促进个体经济健康发展的前提下，改进征管办法，坚决打击偷漏税行为，对严重偷漏税者，要依法惩办。同时，要做好个人所得税的申报纳税试点工作。对农林特产税和耕地占用税的征收工作也要认真做好。总之，我们要尽最大努力完成或超额完成今年的收入任务。

    (二)控制财政支出，压缩社会集团购买力。今年的财政形势是严峻的，要有过紧日子的思想准备。要提倡艰苦奋斗、勤俭建国的精神，对该压的支出一定要坚决压缩下来，并留有后备，增强财政宏观调控能力，用于解决可能出现一些不可预见的新问题。用于农业和科技教育的支出，要按中央和国务院的决定，尽力安排好。对基建投资、行政管理费以及各种不合理的支出要积极压减。基本建设投资一定要严格按基建程序办理。要改革和完善各项预算资金的分配办法，逐步使资金的分配科学化、合理化。要认真执行行政经费、文教科卫事业单位经费“预算包干”办法。要进一步加强各类行政事业单位的财务管理，继续支持具备条件的事业单位的挖潜创收，提高经费自给水平，逐步向自收自支和企业化管理过渡。要继续推行专项资金跟踪反债责任制，不但要对资金跟踪反馈，政策上也要跟踪反馈，提高资金使用效益。要坚决贯彻国务院《关于从严控制社会集团购买力的决定》，切实做好控购工作，节约开支。今年的社会集团购买力，要在上年压缩的基础上，再压缩20％，并采取切实有效的措施，保证压缩指标的实现。对违反规定，擅自新设机构、增加编制和人员的，财政部门不拨经费。要大力压缩各种会议，建立严格的会议审批制度，未经批准财政不拨会议经费。制止用公款请客送礼、游山玩水、化公为私等挥霍浪费行为，要刹住滥发奖金、实物、补贴的歪风。

    (三)财政信用要向正规化方向发展，加强预算外资金管理。近年来，我们在用好用活预算内外资金，尤其是用好财政性间歇沉淀资金方面做了许多工作，并收到了较好的效果，支持了企业的生产和流通。今年我们要认真总结经验，使财政信用向正规化方向发展，资金的投向要有利于经济结构的调整、技术的进步和增加有效供给。要加强预算外资金管理，据统计，全市1988年预算外收入总额达28063．9万元，相当于预算收入的96．22％。管好用好这部分资金，对压缩基建规模，控制消费基金，促进经济建设都具有重要的意义。要在认真总结去年预算外资金管理经验的基础上，全面开展预算外资金财政专户储存工作。要加强预算外自筹基建资金来源的审批工作，有效地控制预算外基建投资规模。特别要把国务院提出的集中预算外资金和发行“两项基金”债券的措施落实到实处，努力做好征集工作。今年的国库券任务虽然没有增加，但由于银行利率调整等的影响，推销难度更大了，各地务必抓紧分配落实任务，做好推销工作，保证按时完成推销任务。

    (四)支持和促进企业改革，完善企业承包经营贵任制。按照党中央、国务院的要求，治理经济环境、整顿经济秩序要坚定不移，企业改革还要深化，有些方面的步子还要更快一些、更深一些。通过深化改革，使企业逐步形成自主经营自负盈亏、自我约束、自我发展的机制，提高经济效益。要搞好承包制的完善和配套改革。要试行全员风险抵押承包。所有企业都必须建立各项专用基金，以防止短期行为。要完善企业工资总额与经济效益挂钩的办法，并尽快落实到企业。要帮助企业搞好内部配套改革，进一步推行责任会计等先进管理方法。要深入开展“双增双节”运动，帮助企业加强管理，健全内部经济核算，整顿财务收支和成本开支范围，合理使用各项专项基金，加快技术改造，增强后劲。要督促企业层层建立与利益分配挂钩的责任制，严格考核。要继续抓紧扭亏增盈工作，通过扭亏，拿回一笔财政收入。积极稳妥地进行以公有制为主体的股份制试点，做好股份制企业的设置和资产评估、收益分配等工作。

    (五)整顿税收秩序，强化税收管理，严肃财经纪律。整顿税收秩序是治理经济环境、整顿经济秩序的一项重要措施。各级财税部门一定要认真地贯彻国务院《关于整顿税收秩序加强税收管理的决定》，按照税法必须统一，税权不能分散的要求，严格税收法纪和管理权限，任何地区、  部门和个人都元权变更国家税法，不得越权开减免税的口子。凡违反税收法规和超越权限的，以及在管理权限以内减免税不当的，必须立即纠正。对综合性公司、金融性公司和流通领域的公司都要依法征税。对截留、抑用、挤占国家税款的，除追缴税款外应按照国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》严肃处理。要认真执行国务院赋予税务机关的检查权和强制执行权，制止偷、漏、抗税行为，有关部门要积极给予配合和支持。要整顿财务收支和成本开支范围，对于乱摊乱挤成本的，擅自提高专项基金提取比例的，滥发奖金、补贴和实物的，都要及时检查纠正。在今年下半年适当时候，要继续组织税收、财务、物价大检查，并且要总结经验，把大检查同治理、整顿工作结合起来，健全管理制度，严格财政监督。全市各级国家机关工作人员都要廉洁奉公，遵纪守法，同各种腐败现象作坚决斗争。

    各位代表：今年第一季度我市财政预算执行情况基本上是好的，总收入8547万元，完成年度预算27．21％，比上年同期增长19．76％；总支出4624万元，完成年度预算22．10％，比上年同期增长46．33%。

   各位代表：1989年是贯彻治理经济环境、整顿经济秩序、全面深化改革方针的一年，也是进行经济调整的一年。实现今年的财政预算，任务艰巨，但有利条件很多。我们深信，在党的十三届三中全会精神的指引下，只要上下振奋精神，同心同德，艰苦奋斗，更加扎实勤奋地工作，1989年财政预算就一定能圆满实现，把改革和各项建设事业继续推向前进。