衢州市人民政府办公室文件

衢政办发〔2011〕73号

衢州市人民政府办公室关于印发衢州市市级预算单位公务卡制度改革方案的通知

各县（市、区）人民政府，市政府各部门、直属各单位：

《衢州市市级预算单位公务卡制度改革方案》已经市政府第5次常务会议研究通过，现印发给你们，请认真抓好贯彻落实。

二○一一年八月十二日

衢州市市级预算单位公务卡制度改革方案

为进一步深化国库集中支付改革，规范单位财政授权支付和委托收款业务，减少现金支付结算，提高公务支付透明度，促进廉政建设，根据财政部《关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知》（财库〔2007〕63号）、省财政厅、省监察厅和人民银行杭州中心支行《关于印发浙江省预算单位公务卡制度改革指导意见的通知》（浙财库字〔2009〕23号）、《银行卡业务管理办法》（银发〔1999〕17号）、《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）等相关规定，结合本地工作实际，制定本方案。

一、目的意义

公务卡制度改革是国库集中支付改革的进一步深化，对提高政府管理科学化、精细化水平具有重要意义。推行公务卡制度改革有利于方便预算单位用款、提高单位财务管理水平；有利于提高政府支出透明度、加强预算执行监督管理；有利于从制度上加强防治腐败工作，减少违法违规行为。

二、总体思路

公务卡制度改革的总体思路是坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账为媒介，以国库单一账户体系为基础，以国库集中支付管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，规范单位财务管理，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

三、基本原则

（一）完善制度，加强管理。以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度的有关要求，建立健全财政国库管理制度，实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，进一步完善国库单一账户体系。

（二）规范操作，强化监督。通过制度创新和技术手段创新，实现财政部门和预算单位对单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监控，进一步提高财政资金使用透明度，加强财政监督，规范预算执行。

（三）方便单位，提高效率。通过银行卡支付结算工具和信息系统建设，减少传统现金管理方式下繁琐的管理和使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平的提高。

（四）统筹规划，注重实效。整体设计改革方案，利用现有资源，有计划、分步骤地推进改革，不断扩大改革的范围和内容，逐步实现改革目标。

四、主要内容

公务卡制度改革的主要内容是“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监督”。

（一）公务卡种类。公务卡分为单位公务卡和个人公务卡两种。单位公务卡是指以实施国库集中支付预算单位名义申请的贷记卡。个人公务卡是指预算单位在职工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。

（二）公务卡用途。单位公务卡按预算单位专用存款账户进行管理，仅用于同城委托收款业务，不得用于消费等其他支出和提取现金，发卡银行应限制开放其它功能。个人公务卡以预算单位在职工作人员个人名义申请开立，也可以用于个人支付结算业务，在职工作人员作为持卡人并承担相应法律责任。个人公务卡公务支出不允许提取现金。对个人公务卡提现行为，视同个人支付行为，单位财务部门不予报销相关费用。预算单位临聘人员确因工作需要，经单位领导同意，由单位出具担保证明，可商发卡行办理与公务卡相同BIN号个人普通贷记卡。

（三）公务卡发卡银行及办理流程。公务卡的发卡银行为预算单位办理国库集中支付零余额账户的开户银行（以下简称发卡行）。单位卡按照“单位申请、银行审核、财政和人行审批”的流程办理，预算单位应与发卡行签订服务协议，明确双方的权利和义务，并报财政部门和当地人民银行机构备案。个人卡按照“个人名义申请、单位确认身份”的流程办理，并按照“持卡人承担用卡经济责任、银行承担挂失经济风险、单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则与代理银行签订服务协议，将服务协议报财政部门备案。

（四）公务卡标准及标记。为保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理。单位卡参照单位法人透支账户进行管理，不办理实体卡片。个人卡采用全省统一格式、统一标记形式进行发放，统一使用“6”字头的银联标准贷记卡。银联浙江分公司与发卡行确定公务卡BIN号编码段。

（五）公务卡的信用额度。本着适度、安全的原则，单位卡的透支额度由预算单位根据5个连续工作日最大托收资金量提出申请，市财政局根据各预算单位的申请，结合国库集中支付资金流量测算确定单位透支额度。发卡行不得突破市财政局核定的透支额度向预算单位授信。个人公务卡每张透支额度上限为5万元、下限为2万元人民币，每张卡具体透支额度，由单位财务部门根据每位职工的工作需要提出意见，发卡行根据本行规程办理。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。发卡行按照有关规定对持卡人临时申请予以审批。

（六）公务卡的管理和使用。单位卡的管理和使用：每个预算单位只能开立1张单位卡，单位卡的免息还款期为10个工作日（银行托收支付日至预算单位最终还款日）。有关发卡行垫付的同城委托收款资金成本补偿，由市财政局与发卡行签订国库集中支付代理协议进行明确。个人卡的管理和使用：预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括办公费、差旅费、培训费、会议费、招待费等零星商品服务支出，原则上应使用个人卡结算。财政部门将根据公务卡的运行情况，适时调整公务卡的结算范围。各预算单位应取消现金预借制度，并根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出，实现预算单位的所有费用项目实行非现金结算方式。

（七）公务卡报销流程。单位卡报销流程：预算单位财务人员通过单位卡办理同城委托收款收到发卡行的书面通知后，在规定的免息还款期内，通过国库集中支付管理系统将托收资金归还至单位卡（操作流程与个人卡报销相同）。个人卡报销流程：使用个人卡进行公务支出后，持卡人应提供报销凭证（发票）和银行卡付款单据（POS机小票），预算单位按照规定的财务报销程序进行审批，与银行消费信息核对无误后，将资金从预算单位零余额账户划转到公务卡账户。同时，由代理银行将相关支付信息导入国库集中支付系统，预算单位根据导入的支付信息生成支付申请，并将上述报销单证作为原始凭据一并登记入账，向财政国库支付中心办理结报手续。

（八）公务卡的监督管理。预算单位要建立健全公务卡使用、报销、对账等操作规程，结合自身财务管理实际，制订本单位公务卡结算财务管理办法，加强对本单位工作人员公务卡资金使用情况的管理和监督。

（九）公务卡信息安全。公务卡是预算单位工作人员专门使用的信用卡，它包含大量的国家工作人员个人信息、公务活动信息及公务消费信息，这些信息对国家经济运行、财政金融安全和商业安全具有重要影响。各地在推行改革时务必高度重视，并妥善处理好个人卡私人消费信息，不得公开个人卡的私人消费信息。

五、实施步骤

按照公务卡制度改革的总体规划和目标，市级公务卡制度改革在总结改革试点经验、优化和完善改革方案的基础上全面推进。具体实施步骤为：

（一）2011年8月，成立公务卡改革工作领导小组，制定市级公务卡制度改革方案，组织召开市级公务卡改革动员大会。下发市级公务卡管理暂行办法等相关管理制度，制作有关宣传资料，签订相关代理服务协议。

（二）2011年9月，举办预算单位财务人员公务卡制度和实务操作培训，确保每位财务人员掌握公务卡操作使用方法。调试公务卡支持系统，完成公务卡改革软件升级，做好授权支付业务审批工作。

（三）2011年10月，建立“使用方便、操作规范、信息透明、监控有力”的公务卡管理新机制，市级所有适宜改革的预算单位实施公务卡制度改革。

六、有关要求

为了确保公务卡制度改革顺利进行，应重点抓好以下四个方面的工作：

（一）加强组织领导。推行公务卡制度改革，对加强财政管理监督，提高资金使用效益，从源头上防治腐败具有重要意义。推进这项改革，涉及到管理方式、管理观念、管理要求等多方面的调整，面临阻力和矛盾是不可避免的。各部门、各单位要统一思想，提高认识，切实加强组织领导，增强大局观念、组织观念和纪律观念，绝不允许以任何理由拖延或阻碍改革。纪检监察部门要积极介入，将推行公务卡制度改革列入单位惩防体系建设的考核内容，加大对推行情况的监督检查力度，督促改革积极推进。市审计局要将预算单位公务卡的使用和管理纳入年度财务审计范围。

（二）强化宣传培训。通过电视、报刊、网络等传媒有步骤有组织地宣传公务卡改革，逐步转变政府工作人员的用卡观念和传统的现金偏好，并带动全社会使用非现金结算方式，为全面推行公务卡制度改革营造良好的舆论和社会环境。财政部门要加大对单位工作人员、财务人员和发卡行工作人员的培训，预算单位、代理银行也要在本部门、本系统内进行业务培训，确保各方在改革实施前能熟练掌握公务卡的业务知识和操作技能，为全面推行公务卡制度改革奠定坚实基础。

（三）做好协调配合。推行公务卡制度改革是一项系统工程，涉及财政、人行、预算单位、发卡行等多个方面，并受相关政策、受理环境、用卡观念等诸多因素影响。在推进公务卡制度改革过程中，纪委、财政、人行要加强协调配合，共同创造良好的政策环境和工作环境，各司其职，形成合力。代理银行要加强和完善内部制度建设，开发维护公务卡信息支持系统，及时向财政部门提供公务卡开立、变更、撤销及消费支付等信息；为预算单位和持卡人提供及时、准确、规范、便捷的服务。预算单位按规定实施公务卡结算方式，对本单位公务卡使用情况进行监督管理，制定公务卡内控管理制度，建立对账制度，保证资金安全运行。

（四）落实配套措施。财政部门和人行要加强政策研究，不断完善公务卡管理制度，研究相关优惠政策。充分利用现代信息技术，改善公务卡受理环境，努力提高公务卡支付信息的准确性、及时性和安全性，为公务卡的推广应用创造良好的环境。